Женское лидерство в инвестициях
Официальный канал проекта «Женское лидерство в инвестициях». Все о финансовой грамотности, свежая аналитика от экспертов, советы по грамотному вложению и постоянный контакт с менторами проекта.
Проект курируют эксперты банка ПСБ: https://women-invest.ru
Проект курируют эксперты банка ПСБ: https://women-invest.ru
TGlist rating
0
0
TypePublic
Verification
Not verifiedTrust
Not trustedLocation
LanguageOther
Channel creation dateJul 08, 2022
Added to TGlist
Jun 01, 2024Linked chat
Женское лидерство в инвестициях — Чат
18
Subscribers
1 040
24 hours00%Week00%Month
6-0.6%
Citation index
0
Mentions0Shares on channels0Mentions on channels0
Average views per post
0
12 hours360%24 hours00%48 hours830%
Engagement rate (ER)
0%
Reposts0Comments0Reactions0
Engagement rate by reach (ERR)
0%
24 hours0%Week0%Month0%
Average views per ad post
0
1 hour00%1 – 4 hours00%4 - 24 hours00%
Total posts in 24 hours
0
Dynamic
-
Latest posts in group "Женское лидерство в инвестициях"
13.05.202514:38
🗓 К марту 2025 года на «Московской бирже» было открыто 36 млн счетов, при этом сделки в этот период совершали четыре миллиона человек — 11%. Все же периоды нестабильности для кого-то становятся возможностями в инвестициях, а для других — полным разочарованием в этой форме вложений и потерей веры в неё.
В статье разберем, почему многие сомневаются в инвестициях на фондовом рынке, как правильно сформулировать инвестиционную цель и сделать первые шаги к её достижению 🎯
#Статьи_ЖЛИ
В статье разберем, почему многие сомневаются в инвестициях на фондовом рынке, как правильно сформулировать инвестиционную цель и сделать первые шаги к её достижению 🎯
#Статьи_ЖЛИ
Reposted from:
ПСБ Благосостояние
23.04.202515:12
Инвестиции в закрытые паевые инвестиционные фонды (ЗПИФ) актуальны в 2025 году, особенно в случае снижения ключевой процентной ставки. Важно разобраться в налоговых аспектах и льготах, доступных пайщикам.
🤔 Повторим основное
Пайщик — это инвестор, который вкладывает средства в фонд и получает инвестиционные паи ЗПИФ.
В ЗПИФ могут аккумулироваться различные активы, такие как деньги, ценные бумаги, финансовые инструменты, недвижимость, оборудование, которыми управляет управляющая компания (УК). Это позволяет инвесторам эффективно распределять свои вложения и минимизировать риски.
📤 Налоговые аспекты деятельности ЗПИФ
УК за счет имущества ЗПИФ уплачивает налог на имущество, земельный и транспортный налоги в отношении активов, входящих в состав фонда, а также НДС по операциям, связанным с активами фонда (при этом она имеет право на его зачет или возмещение).
Особенность ЗПИФ заключается в том, что он, не являясь юридическим лицом, не является плательщиком налога на прибыль. Это позволяет реинвестировать полученную фондом прибыль или ее часть, повышая итоговую доходность для инвесторов. Налоги возникают непосредственно у пайщиков при проведении операций с паями или получении промежуточного дохода по паям.
📥 Налоговые аспекты операций с паями ЗПИФ
При проведении операций с паями или получении промежуточного дохода по паям, в зависимости от того, кто является пайщиком — юридическое или физическое лицо, подлежит уплате налог на прибыль или налог на доходы физических лиц (НДФЛ) соответственно.
Поскольку пай ЗПИФ является ценной бумагой, по операциям с паями отсутствует налог на добавленную стоимость (НДС).
Для физических лиц — налоговых резидентов РФ предусмотрена пониженная ставка НДФЛ.
🪣 К промежуточному доходу по паям и доходу от продажи или погашения паев применяются следующие ставки НДФЛ:
🔴 13% — при сумме дохода до 2,4 млн руб./год.
🔴 15% — при сумме дохода свыше 2,4 млн руб. (под 15% попадает только доход, превышающий 2,4 млн руб./год).
Прогрессивная пятиступенчатая шкала НДФЛ (13-22%) в отношении промежуточных доходов по паям и доходов от операций с паями не применяется 👉 Важно отметить, что при выплате промежуточного дохода по паям вся сумма подлежит налогообложению.
Если пайщик продает или погашает паи, налог рассчитывается от суммы финансового результата, рассчитываемого как сумма полученного дохода от продажи или погашения паев за вычетом расходов на их приобретение.
При этом для физлиц УК выступает налоговым агентом, самостоятельно производя исчисление и уплату налогов при выплате промежуточного дохода или погашении паев, что значительно упрощает жизнь пайщикам.
🌟 Помимо налоговых особенностей, инвестиции в ЗПИФ обладают и другими значимыми преимуществами, о некоторых из которых мы писали ранее:
🔴 Защита активов: на активы фонда не может быть обращено взыскание по долгам пайщика или УК, что обеспечивает защиту активов и интересов пайщиков.
🔴 Профессиональное управление: все функции по выбору активов, управлению ими, их содержанию и продаже, а также ведению учета операций с активами фонда берет на себя УК, что снимает эти обязанности с инвесторов.
🔴 Конфиденциальность: информация о составе пайщиков фонда не доступна в публичных источниках, как и информация об активах фонда, если фонд предназначен для квалифицированных инвесторов. Это обеспечивает дополнительный уровень защиты личных данных инвесторов и их вложений.
🏂 Цикл рубрики финансового дзена, посвященный ЗПИФ, подошел к концу. Мы обязательно вернемся к этому инструменту и будем делиться новостями о нем и наших продуктах, оставайтесь с нами.
🔗 Если вы хотите освежить информацию или изучить тему с нуля, ниже найдете ссылки на предыдущие посты:
🔴 Что такое ЗПИФ?
🔴 Особенности ЗПИФ
🔴 Основные риски инвестирования в ЗПИФ
🔴 Стратегии управления рисками при инвестировании в ЗПИФ
ПСБ | Благосостояние
#финансовыйдзен #инвестиции
🤔 Повторим основное
Пайщик — это инвестор, который вкладывает средства в фонд и получает инвестиционные паи ЗПИФ.
В ЗПИФ могут аккумулироваться различные активы, такие как деньги, ценные бумаги, финансовые инструменты, недвижимость, оборудование, которыми управляет управляющая компания (УК). Это позволяет инвесторам эффективно распределять свои вложения и минимизировать риски.
📤 Налоговые аспекты деятельности ЗПИФ
УК за счет имущества ЗПИФ уплачивает налог на имущество, земельный и транспортный налоги в отношении активов, входящих в состав фонда, а также НДС по операциям, связанным с активами фонда (при этом она имеет право на его зачет или возмещение).
Особенность ЗПИФ заключается в том, что он, не являясь юридическим лицом, не является плательщиком налога на прибыль. Это позволяет реинвестировать полученную фондом прибыль или ее часть, повышая итоговую доходность для инвесторов. Налоги возникают непосредственно у пайщиков при проведении операций с паями или получении промежуточного дохода по паям.
📥 Налоговые аспекты операций с паями ЗПИФ
При проведении операций с паями или получении промежуточного дохода по паям, в зависимости от того, кто является пайщиком — юридическое или физическое лицо, подлежит уплате налог на прибыль или налог на доходы физических лиц (НДФЛ) соответственно.
Поскольку пай ЗПИФ является ценной бумагой, по операциям с паями отсутствует налог на добавленную стоимость (НДС).
Для физических лиц — налоговых резидентов РФ предусмотрена пониженная ставка НДФЛ.
🪣 К промежуточному доходу по паям и доходу от продажи или погашения паев применяются следующие ставки НДФЛ:
🔴 13% — при сумме дохода до 2,4 млн руб./год.
🔴 15% — при сумме дохода свыше 2,4 млн руб. (под 15% попадает только доход, превышающий 2,4 млн руб./год).
Прогрессивная пятиступенчатая шкала НДФЛ (13-22%) в отношении промежуточных доходов по паям и доходов от операций с паями не применяется 👉 Важно отметить, что при выплате промежуточного дохода по паям вся сумма подлежит налогообложению.
Если пайщик продает или погашает паи, налог рассчитывается от суммы финансового результата, рассчитываемого как сумма полученного дохода от продажи или погашения паев за вычетом расходов на их приобретение.
При этом для физлиц УК выступает налоговым агентом, самостоятельно производя исчисление и уплату налогов при выплате промежуточного дохода или погашении паев, что значительно упрощает жизнь пайщикам.
🌟 Помимо налоговых особенностей, инвестиции в ЗПИФ обладают и другими значимыми преимуществами, о некоторых из которых мы писали ранее:
🔴 Защита активов: на активы фонда не может быть обращено взыскание по долгам пайщика или УК, что обеспечивает защиту активов и интересов пайщиков.
🔴 Профессиональное управление: все функции по выбору активов, управлению ими, их содержанию и продаже, а также ведению учета операций с активами фонда берет на себя УК, что снимает эти обязанности с инвесторов.
🔴 Конфиденциальность: информация о составе пайщиков фонда не доступна в публичных источниках, как и информация об активах фонда, если фонд предназначен для квалифицированных инвесторов. Это обеспечивает дополнительный уровень защиты личных данных инвесторов и их вложений.
🏂 Цикл рубрики финансового дзена, посвященный ЗПИФ, подошел к концу. Мы обязательно вернемся к этому инструменту и будем делиться новостями о нем и наших продуктах, оставайтесь с нами.
🔗 Если вы хотите освежить информацию или изучить тему с нуля, ниже найдете ссылки на предыдущие посты:
🔴 Что такое ЗПИФ?
🔴 Особенности ЗПИФ
🔴 Основные риски инвестирования в ЗПИФ
🔴 Стратегии управления рисками при инвестировании в ЗПИФ
ПСБ | Благосостояние
#финансовыйдзен #инвестиции
07.02.202514:29
💰 Инвестирование всегда связано с риском, однако некоторые инструменты обещают более высокую доходность при соответствующем управлении рисками. Хедж-фонды на протяжении десятилетий привлекают внимание благодаря своим уникальным стратегиям.
О том, что такое хедж-фонды и стоит ли в них инвестировать — в статье 👇
#Статьи_ЖЛИ
О том, что такое хедж-фонды и стоит ли в них инвестировать — в статье 👇
#Статьи_ЖЛИ
06.02.202513:14
📊 Для достижения успеха в сфере инвестиций необходимо ответственно подойти к выбору инвестиционной стратегии. Узнайте, как минимизировать риски и повысить свою доходность, разгадав наш шифр.
Вам потребуется лишь быть внимательными и правильно подставить под цифру нужную букву.
Готовы проверить себя и расшифровать выражение, которые мы спрятали?
Ключ: Д-8, е-16, с-9, в-11, и-2, к-14, ц-10, я-5, п-12, а-1, р-4, о-7, т-15, ф-3, л-6
Пишите, что у вас получилось в комментариях 💬
#Игра_ЖЛИ
Вам потребуется лишь быть внимательными и правильно подставить под цифру нужную букву.
Готовы проверить себя и расшифровать выражение, которые мы спрятали?
Ключ: Д-8, е-16, с-9, в-11, и-2, к-14, ц-10, я-5, п-12, а-1, р-4, о-7, т-15, ф-3, л-6
Пишите, что у вас получилось в комментариях 💬
#Игра_ЖЛИ
Reposted from:
ПСБ Аналитика
05.02.202510:21
ЦБ не настроен на смягчение
Банк России представил доклад «О чём говорят тренды». Вывод регулятора - целесообразно "поддерживать жёсткие денежно-кредитные условия продолжительное время".
Эксперты ЦБ отмечают ускорение экономического роста в 4 кв. и дальнейшее опережающее расширение спроса, что обеспечивает повышенное инфляционное давление в экономике.
Индикаторы декабря-января подтверждают усиление экономической активности: в декабре рост денежных потоков в экономике был рекордным с мая 2024 г., а в январе деловая активность в обработке и секторе услуг резко возросла.
❗️Таким образом, на февральском заседании у регулятора нет оснований смягчать сигнал с учётом высокой инфляции. При этом на фоне снижения кредитной активности мы считаем нецелесообразным и дальнейшее повышение ставки.
Что касается рынка госбумаг, то в ближайший месяц настроения там будут определяться сигналом и прогнозами по средней ключевой ставке на 2025 г., которые ЦБ представит на заседании 14 февраля. Если регулятор допустит дополнительно повышение ставки, то рынок ОФЗ продолжит корректироваться.
#ДенисПопов
Аналитический Центр ПСБ
Обратная связь
Банк России представил доклад «О чём говорят тренды». Вывод регулятора - целесообразно "поддерживать жёсткие денежно-кредитные условия продолжительное время".
Эксперты ЦБ отмечают ускорение экономического роста в 4 кв. и дальнейшее опережающее расширение спроса, что обеспечивает повышенное инфляционное давление в экономике.
Индикаторы декабря-января подтверждают усиление экономической активности: в декабре рост денежных потоков в экономике был рекордным с мая 2024 г., а в январе деловая активность в обработке и секторе услуг резко возросла.
❗️Таким образом, на февральском заседании у регулятора нет оснований смягчать сигнал с учётом высокой инфляции. При этом на фоне снижения кредитной активности мы считаем нецелесообразным и дальнейшее повышение ставки.
Что касается рынка госбумаг, то в ближайший месяц настроения там будут определяться сигналом и прогнозами по средней ключевой ставке на 2025 г., которые ЦБ представит на заседании 14 февраля. Если регулятор допустит дополнительно повышение ставки, то рынок ОФЗ продолжит корректироваться.
#ДенисПопов
Аналитический Центр ПСБ
Обратная связь
03.02.202512:22
Собрали инвест-идеи на февраль💡
Февраль будет насыщен событиями на рынке акций, поэтому стоит присмотреться к бумагам, которые защитят от волатильности.
В январе рынок порадовал своими итогами, однако в феврале многое решится по итогам заседания ЦБ 14 февраля. Высоки риски ухудшения настроений на бирже из-за геополитического фактора.
В связи с этим пока стоит обратить внимание на дивидендные фишки и бумаги, которые может поддержать рыночная конъюнктура.
🍏 X5 Group
В 4 кв. 2024 г. группа показала сильные операционные результаты. Компания стремится к росту в формате дискаунтеров и развитию активной региональной экспансии. Также интерес к ним подогревают возможная выплата дивиденда в размере более 600 руб. на акцию (по нашим ожиданиям) и обновление дивидендной политики.
🏦 Т-Технологии
Банк по-прежнему остаётся недооцененной историей органического роста, вопреки жёсткой денежно-кредитной политике. Ожидаем сильной отчётности за 2024 г.
🚗 Соллерс
Недавно компания смягчила свою дивидендную политику. Помимо этого у нее отрицательная долговая нагрузка, компания инвестирует средства в собственное производство и наращивание продаж. Все это свидетельствует о сильной позиции в промышленном секторе.
⛏ Полюс
Полюс — очевидный бенефициар благоприятной конъюнктуры на рынке золота, что означает получение явной выгоды от изменения рыночной ситуации. Более того, у компании высокодоходный бизнес и ясная перспектива органического роста после запуска месторождения Сухой Лог. Ожидаем роста бумаг вместе с ростом цены золота к отметке 3000 долл./унц.
Не является инвестиционной рекомендацией.
#ГорячаяПодборка_ЖЛИ
Февраль будет насыщен событиями на рынке акций, поэтому стоит присмотреться к бумагам, которые защитят от волатильности.
В январе рынок порадовал своими итогами, однако в феврале многое решится по итогам заседания ЦБ 14 февраля. Высоки риски ухудшения настроений на бирже из-за геополитического фактора.
В связи с этим пока стоит обратить внимание на дивидендные фишки и бумаги, которые может поддержать рыночная конъюнктура.
🍏 X5 Group
В 4 кв. 2024 г. группа показала сильные операционные результаты. Компания стремится к росту в формате дискаунтеров и развитию активной региональной экспансии. Также интерес к ним подогревают возможная выплата дивиденда в размере более 600 руб. на акцию (по нашим ожиданиям) и обновление дивидендной политики.
🏦 Т-Технологии
Банк по-прежнему остаётся недооцененной историей органического роста, вопреки жёсткой денежно-кредитной политике. Ожидаем сильной отчётности за 2024 г.
🚗 Соллерс
Недавно компания смягчила свою дивидендную политику. Помимо этого у нее отрицательная долговая нагрузка, компания инвестирует средства в собственное производство и наращивание продаж. Все это свидетельствует о сильной позиции в промышленном секторе.
⛏ Полюс
Полюс — очевидный бенефициар благоприятной конъюнктуры на рынке золота, что означает получение явной выгоды от изменения рыночной ситуации. Более того, у компании высокодоходный бизнес и ясная перспектива органического роста после запуска месторождения Сухой Лог. Ожидаем роста бумаг вместе с ростом цены золота к отметке 3000 долл./унц.
Не является инвестиционной рекомендацией.
#ГорячаяПодборка_ЖЛИ
31.01.202511:26
🗣 Юджин Фама выдвинул гипотезу эффективного рынка, которая гласит, что любому человеку доступен одинаковый объем информации о рынке. Эту идею опровергли, так как у всех участников рынка разный уровень осведомленности и знаний. Кроме того, инвесторам свойственны иррациональные поступки, вызванные эмоциональным состоянием и психологическими ловушками.
В статье мы поговорим о том, может ли инвестор быть рациональным и как это влияет на инвестиции 🍀
#Статьи_ЖЛИ
В статье мы поговорим о том, может ли инвестор быть рациональным и как это влияет на инвестиции 🍀
#Статьи_ЖЛИ
30.01.202511:03
💡 Джон Боллинджер разработал собственный алгоритм оценки ценных бумаг, который радикально отличается от традиционных. Для этого он обратился к трейдингу и инструментам, которые пользуются популярностью у спекулятивных инвесторов.
В статье мы расскажем о Боллинджере и о том, как его «Красные линии» помогают подбирать акции с высоким потенциалом доходности 💵
#Статьи_ЖЛИ
В статье мы расскажем о Боллинджере и о том, как его «Красные линии» помогают подбирать акции с высоким потенциалом доходности 💵
#Статьи_ЖЛИ
28.01.202514:39
Сегодня знакомимся с андеррайтингом. Этот «зверь» только звучит устрашающе, а на деле все не так сложно.
💭 Представьте, что вы хотите поехать в долгое путешествие. Но прежде, чем отправиться в путь, вам нужно все спланировать, проверить, купить страховку. Андеррайтер делает то же самое, но для компаний, которые планируют свое путешествие на биржу.
🔎 Перед выходом на рынок ценные бумаги проходят андеррайтинг — процесс их тщательного анализа и оценки. Андеррайтер анализирует бизнес компании, чтобы определить, насколько прибыльно будет размещение ценных бумаг, помогает принимать взвешенные решения и снижать риски и берет на себя ответственность за размещение ценных бумаг на рынке.
На российском рынке, например, одним из андеррайтеров является Промсвязьбанк.
Рассмотрим типы договоров и их обязательства:
🔹 Твердое обязательство (firm commitment).
Андеррайтер выкупает все бумаги по установленной им цене, а затем перепродает их. Насколько этот вид договора высокодоходный, настолько и рискованный.
🔹 Максимальные усилия (best efforts).
Андеррайтер прилагает все возможные усилия для продажи, но не гарантирует полное размещение. Это может быть менее прибыльно, чем «твёрдое обязательство».
🔹 Все или ничего (all or none).
При этом договоре андеррайтер может получить деньги только в случае полной продажи.
🔹 С ожиданием (stand-by).
Договор подразумевает, что андеррайтеру необходимо выкупить и разместить ценные бумаги, если не удалось продать все сразу. Надеемся, что сегодня добавили новое слово в ваш словарик.
Советуем запоминать, чтобы проходить наши будущие тесты на 100 баллов 💡
#БрокерскийСленг_ЖЛИ
💭 Представьте, что вы хотите поехать в долгое путешествие. Но прежде, чем отправиться в путь, вам нужно все спланировать, проверить, купить страховку. Андеррайтер делает то же самое, но для компаний, которые планируют свое путешествие на биржу.
🔎 Перед выходом на рынок ценные бумаги проходят андеррайтинг — процесс их тщательного анализа и оценки. Андеррайтер анализирует бизнес компании, чтобы определить, насколько прибыльно будет размещение ценных бумаг, помогает принимать взвешенные решения и снижать риски и берет на себя ответственность за размещение ценных бумаг на рынке.
На российском рынке, например, одним из андеррайтеров является Промсвязьбанк.
Рассмотрим типы договоров и их обязательства:
🔹 Твердое обязательство (firm commitment).
Андеррайтер выкупает все бумаги по установленной им цене, а затем перепродает их. Насколько этот вид договора высокодоходный, настолько и рискованный.
🔹 Максимальные усилия (best efforts).
Андеррайтер прилагает все возможные усилия для продажи, но не гарантирует полное размещение. Это может быть менее прибыльно, чем «твёрдое обязательство».
🔹 Все или ничего (all or none).
При этом договоре андеррайтер может получить деньги только в случае полной продажи.
🔹 С ожиданием (stand-by).
Договор подразумевает, что андеррайтеру необходимо выкупить и разместить ценные бумаги, если не удалось продать все сразу. Надеемся, что сегодня добавили новое слово в ваш словарик.
Советуем запоминать, чтобы проходить наши будущие тесты на 100 баллов 💡
#БрокерскийСленг_ЖЛИ
28.01.202510:52
❗️Клиринг представляет собой неотъемлемую часть финансовой экосистемы, обеспечивающую согласование и расчет сделок между широким спектром участников — от крупных институциональных инвесторов до небольших торговых компаний.
Об основных аспектах клиринга и его функциях — в статье 👇
#Статьи_ЖЛИ
Об основных аспектах клиринга и его функциях — в статье 👇
#Статьи_ЖЛИ
26.12.202411:16
🎄 Новый год — для многих самый грандиозный праздник в году. Не удивительно, что он связан с большими расходами. Однако если грамотно подойти к вопросу, можно и себе сделать подарок — сэкономить приличную сумму и положить ее на счет под хороший процент.
В статье поделились рекомендациями, как сэкономить при подготовке к Новому году 👛
#Статьи_ЖЛИ
В статье поделились рекомендациями, как сэкономить при подготовке к Новому году 👛
#Статьи_ЖЛИ
04.10.202413:23
🔐 Для инвестора правильно оценить риски — значит, защитить свой капитал от больших потерь. Но перед тем как оценить риски, важно знать, какие они бывают.
В статье разобрали, как их классифицировать и какие способы их оценки существуют 📝
#Статьи_ЖЛИ
В статье разобрали, как их классифицировать и какие способы их оценки существуют 📝
#Статьи_ЖЛИ
04.10.202408:07
✅ «Инвестиционный чекап» выявил финансовые установки международных делегатов Евразийского женского форума.
Участницы форума — представители делегаций из 126 стран, прошли экспресс-тестирование на интерактивном экране в Инвестиционной гостиной ПСБ, состоящее из 10 вопросов на базовые темы, связанные с инвестициями.
🔹 Как чувствуют себя женщины в инвестициях сегодня, причем не только в России, но и за рубежом?
🔹Что предпочтут женщины в основе инвестиционной стратегии: небольшой риск или высокую доходность?
🔹Как они относятся к планированию бюджета и формированию сбережений?
🔹Знают ли они о финансовом мошенничестве и базовых принципах финансовой безопасности?
Результаты тестирования уже здесь 📝
#События_ЖЛИ
Участницы форума — представители делегаций из 126 стран, прошли экспресс-тестирование на интерактивном экране в Инвестиционной гостиной ПСБ, состоящее из 10 вопросов на базовые темы, связанные с инвестициями.
🔹 Как чувствуют себя женщины в инвестициях сегодня, причем не только в России, но и за рубежом?
🔹Что предпочтут женщины в основе инвестиционной стратегии: небольшой риск или высокую доходность?
🔹Как они относятся к планированию бюджета и формированию сбережений?
🔹Знают ли они о финансовом мошенничестве и базовых принципах финансовой безопасности?
Результаты тестирования уже здесь 📝
#События_ЖЛИ
03.10.202413:56
Records
14.01.202517:05
1.4KSubscribers29.09.202423:59
100Citation index08.06.202423:59
1.4KAverage views per post26.04.202523:59
33Average views per ad post28.02.202523:59
28.57%ER10.01.202500:57
11.54%ERRReposted from:ПСБ Благосостояние
23.04.202515:12
Инвестиции в закрытые паевые инвестиционные фонды (ЗПИФ) актуальны в 2025 году, особенно в случае снижения ключевой процентной ставки. Важно разобраться в налоговых аспектах и льготах, доступных пайщикам.
🤔 Повторим основное
Пайщик — это инвестор, который вкладывает средства в фонд и получает инвестиционные паи ЗПИФ.
В ЗПИФ могут аккумулироваться различные активы, такие как деньги, ценные бумаги, финансовые инструменты, недвижимость, оборудование, которыми управляет управляющая компания (УК). Это позволяет инвесторам эффективно распределять свои вложения и минимизировать риски.
📤 Налоговые аспекты деятельности ЗПИФ
УК за счет имущества ЗПИФ уплачивает налог на имущество, земельный и транспортный налоги в отношении активов, входящих в состав фонда, а также НДС по операциям, связанным с активами фонда (при этом она имеет право на его зачет или возмещение).
Особенность ЗПИФ заключается в том, что он, не являясь юридическим лицом, не является плательщиком налога на прибыль. Это позволяет реинвестировать полученную фондом прибыль или ее часть, повышая итоговую доходность для инвесторов. Налоги возникают непосредственно у пайщиков при проведении операций с паями или получении промежуточного дохода по паям.
📥 Налоговые аспекты операций с паями ЗПИФ
При проведении операций с паями или получении промежуточного дохода по паям, в зависимости от того, кто является пайщиком — юридическое или физическое лицо, подлежит уплате налог на прибыль или налог на доходы физических лиц (НДФЛ) соответственно.
Поскольку пай ЗПИФ является ценной бумагой, по операциям с паями отсутствует налог на добавленную стоимость (НДС).
Для физических лиц — налоговых резидентов РФ предусмотрена пониженная ставка НДФЛ.
🪣 К промежуточному доходу по паям и доходу от продажи или погашения паев применяются следующие ставки НДФЛ:
🔴 13% — при сумме дохода до 2,4 млн руб./год.
🔴 15% — при сумме дохода свыше 2,4 млн руб. (под 15% попадает только доход, превышающий 2,4 млн руб./год).
Прогрессивная пятиступенчатая шкала НДФЛ (13-22%) в отношении промежуточных доходов по паям и доходов от операций с паями не применяется 👉 Важно отметить, что при выплате промежуточного дохода по паям вся сумма подлежит налогообложению.
Если пайщик продает или погашает паи, налог рассчитывается от суммы финансового результата, рассчитываемого как сумма полученного дохода от продажи или погашения паев за вычетом расходов на их приобретение.
При этом для физлиц УК выступает налоговым агентом, самостоятельно производя исчисление и уплату налогов при выплате промежуточного дохода или погашении паев, что значительно упрощает жизнь пайщикам.
🌟 Помимо налоговых особенностей, инвестиции в ЗПИФ обладают и другими значимыми преимуществами, о некоторых из которых мы писали ранее:
🔴 Защита активов: на активы фонда не может быть обращено взыскание по долгам пайщика или УК, что обеспечивает защиту активов и интересов пайщиков.
🔴 Профессиональное управление: все функции по выбору активов, управлению ими, их содержанию и продаже, а также ведению учета операций с активами фонда берет на себя УК, что снимает эти обязанности с инвесторов.
🔴 Конфиденциальность: информация о составе пайщиков фонда не доступна в публичных источниках, как и информация об активах фонда, если фонд предназначен для квалифицированных инвесторов. Это обеспечивает дополнительный уровень защиты личных данных инвесторов и их вложений.
🏂 Цикл рубрики финансового дзена, посвященный ЗПИФ, подошел к концу. Мы обязательно вернемся к этому инструменту и будем делиться новостями о нем и наших продуктах, оставайтесь с нами.
🔗 Если вы хотите освежить информацию или изучить тему с нуля, ниже найдете ссылки на предыдущие посты:
🔴 Что такое ЗПИФ?
🔴 Особенности ЗПИФ
🔴 Основные риски инвестирования в ЗПИФ
🔴 Стратегии управления рисками при инвестировании в ЗПИФ
ПСБ | Благосостояние
#финансовыйдзен #инвестиции
🤔 Повторим основное
Пайщик — это инвестор, который вкладывает средства в фонд и получает инвестиционные паи ЗПИФ.
В ЗПИФ могут аккумулироваться различные активы, такие как деньги, ценные бумаги, финансовые инструменты, недвижимость, оборудование, которыми управляет управляющая компания (УК). Это позволяет инвесторам эффективно распределять свои вложения и минимизировать риски.
📤 Налоговые аспекты деятельности ЗПИФ
УК за счет имущества ЗПИФ уплачивает налог на имущество, земельный и транспортный налоги в отношении активов, входящих в состав фонда, а также НДС по операциям, связанным с активами фонда (при этом она имеет право на его зачет или возмещение).
Особенность ЗПИФ заключается в том, что он, не являясь юридическим лицом, не является плательщиком налога на прибыль. Это позволяет реинвестировать полученную фондом прибыль или ее часть, повышая итоговую доходность для инвесторов. Налоги возникают непосредственно у пайщиков при проведении операций с паями или получении промежуточного дохода по паям.
📥 Налоговые аспекты операций с паями ЗПИФ
При проведении операций с паями или получении промежуточного дохода по паям, в зависимости от того, кто является пайщиком — юридическое или физическое лицо, подлежит уплате налог на прибыль или налог на доходы физических лиц (НДФЛ) соответственно.
Поскольку пай ЗПИФ является ценной бумагой, по операциям с паями отсутствует налог на добавленную стоимость (НДС).
Для физических лиц — налоговых резидентов РФ предусмотрена пониженная ставка НДФЛ.
🪣 К промежуточному доходу по паям и доходу от продажи или погашения паев применяются следующие ставки НДФЛ:
🔴 13% — при сумме дохода до 2,4 млн руб./год.
🔴 15% — при сумме дохода свыше 2,4 млн руб. (под 15% попадает только доход, превышающий 2,4 млн руб./год).
Прогрессивная пятиступенчатая шкала НДФЛ (13-22%) в отношении промежуточных доходов по паям и доходов от операций с паями не применяется 👉 Важно отметить, что при выплате промежуточного дохода по паям вся сумма подлежит налогообложению.
Если пайщик продает или погашает паи, налог рассчитывается от суммы финансового результата, рассчитываемого как сумма полученного дохода от продажи или погашения паев за вычетом расходов на их приобретение.
При этом для физлиц УК выступает налоговым агентом, самостоятельно производя исчисление и уплату налогов при выплате промежуточного дохода или погашении паев, что значительно упрощает жизнь пайщикам.
🌟 Помимо налоговых особенностей, инвестиции в ЗПИФ обладают и другими значимыми преимуществами, о некоторых из которых мы писали ранее:
🔴 Защита активов: на активы фонда не может быть обращено взыскание по долгам пайщика или УК, что обеспечивает защиту активов и интересов пайщиков.
🔴 Профессиональное управление: все функции по выбору активов, управлению ими, их содержанию и продаже, а также ведению учета операций с активами фонда берет на себя УК, что снимает эти обязанности с инвесторов.
🔴 Конфиденциальность: информация о составе пайщиков фонда не доступна в публичных источниках, как и информация об активах фонда, если фонд предназначен для квалифицированных инвесторов. Это обеспечивает дополнительный уровень защиты личных данных инвесторов и их вложений.
🏂 Цикл рубрики финансового дзена, посвященный ЗПИФ, подошел к концу. Мы обязательно вернемся к этому инструменту и будем делиться новостями о нем и наших продуктах, оставайтесь с нами.
🔗 Если вы хотите освежить информацию или изучить тему с нуля, ниже найдете ссылки на предыдущие посты:
🔴 Что такое ЗПИФ?
🔴 Особенности ЗПИФ
🔴 Основные риски инвестирования в ЗПИФ
🔴 Стратегии управления рисками при инвестировании в ЗПИФ
ПСБ | Благосостояние
#финансовыйдзен #инвестиции
Log in to unlock more functionality.