ЭХ, НАЛОГИ!
Новости налоговой системы, консультации по вопросам налогообложения. Подбор оптимальной системы налогообложения, оказание бухгалтерских услуг,консультации онлайн.
Контакт для связи: @eh_nalogi
Контакт для связи: @eh_nalogi
关联群组
订阅者
726
24 小时00%一周
9-1.2%一个月
4-0.5%
引用指数
0
提及0频道上的转发0频道上的提及0
每帖平均覆盖率
94
12 小时94
93.1%24 小时94
93.7%48 小时1 491
1 390.9%
参与率 (ER)
0.74%
转发0评论0反应1
覆盖率参与率 (ERR)
204.81%
24 小时
0.56%一周
137.4%一个月0%
每则广告帖子的平均覆盖率
88
1 小时1820.45%1 – 4 小时10 30311 707.95%4 - 24 小时2730.68%
"ЭХ, НАЛОГИ!" 群组最新帖子
23.04.202510:04
Лимит дохода по УСН без НДС для регионов Арктики предложили поднять
22 апреля. /ТАСС/. Власти Чукотки предложили поднять необлагаемый НДС лимит доходов для налогоплательщиков по упрощенной системе налогообложения (УСН) на Чукотке и в других арктических регионах с действующих 60 млн рублей до 250 млн рублей. Об этом сообщил заместитель губернатора - председателя правительства, начальник департамента экономики и инвестиций Чукотского автономного округа Антон Яремчук.
"В качестве базового предложения хотел бы вынести на заседание комиссии следующее - либо поставить лимит 250 млн рублей (на - прим. ТАСС) какое-то время <...> либо поставить лимит 150 млн рублей и предусмотреть ежегодную индексацию", - сказал он.
С 2025 года организации и индивидуальные предприниматели по системе упрощенного налогообложения признаются плательщиками НДС. Но НДС не нужно выплачивать, если доходы не превышают 60 млн руб. в год.
Такая мера, по словам Яремчука, нужна для обеспечения устойчивого экономического развития арктических регионов. В этих регионах более высокая себестоимость товаров, следовательно, предприниматели быстрее достигают порога дохода даже при меньших физических объемах продаж по сравнению с "материковыми" регионами.
"Заходим в магазин и видим, что килограмм бананов у нас стоит 1 тыс. рублей, яблоки 900 рублей, огурцы с томатами тоже под 1 тыс. рублей где-то но летом иногда 600 (у нас есть небольшой объем производства на территории). Сметана за обычную банку 400 рублей, кефир 300 рублей, а пакет гречки 150 рублей, макароны 270. Иными словами, доля, в первую очередь, доставки в цене продукта, она колоссальная", - объяснил Яремчук.
Конечная цена на товары и услуги на территории Чукотского автономного округа превышает среднероссийский в три-четыре раза. А НДС в таких условиях может привести к дальнейшему росту цен, заключил он.
22 апреля. /ТАСС/. Власти Чукотки предложили поднять необлагаемый НДС лимит доходов для налогоплательщиков по упрощенной системе налогообложения (УСН) на Чукотке и в других арктических регионах с действующих 60 млн рублей до 250 млн рублей. Об этом сообщил заместитель губернатора - председателя правительства, начальник департамента экономики и инвестиций Чукотского автономного округа Антон Яремчук.
"В качестве базового предложения хотел бы вынести на заседание комиссии следующее - либо поставить лимит 250 млн рублей (на - прим. ТАСС) какое-то время <...> либо поставить лимит 150 млн рублей и предусмотреть ежегодную индексацию", - сказал он.
С 2025 года организации и индивидуальные предприниматели по системе упрощенного налогообложения признаются плательщиками НДС. Но НДС не нужно выплачивать, если доходы не превышают 60 млн руб. в год.
Такая мера, по словам Яремчука, нужна для обеспечения устойчивого экономического развития арктических регионов. В этих регионах более высокая себестоимость товаров, следовательно, предприниматели быстрее достигают порога дохода даже при меньших физических объемах продаж по сравнению с "материковыми" регионами.
"Заходим в магазин и видим, что килограмм бананов у нас стоит 1 тыс. рублей, яблоки 900 рублей, огурцы с томатами тоже под 1 тыс. рублей где-то но летом иногда 600 (у нас есть небольшой объем производства на территории). Сметана за обычную банку 400 рублей, кефир 300 рублей, а пакет гречки 150 рублей, макароны 270. Иными словами, доля, в первую очередь, доставки в цене продукта, она колоссальная", - объяснил Яремчук.
Конечная цена на товары и услуги на территории Чукотского автономного округа превышает среднероссийский в три-четыре раза. А НДС в таких условиях может привести к дальнейшему росту цен, заключил он.
23.04.202507:01
Должен ли ИП на УСН платить НДС при продаже жилых домов
Минфин разъяснил, подлежит ли налогообложению НДС продажа жилых домов, если совокупный доход ИП на УСН за последние 12 месяцев превысит 60 млн рублей.
В письме от 17.03.2025 № 03-07-07/25797 ведомство отмечает, что статья 149 НК РФ освобождает от НДС операции по реализации жилых домов, жилых помещений, а также долей в них.
В связи с этим с 1 января 2025 года ИП на УСН вправе при реализации жилых домов применять освобождение от обложения НДС, даже если его доходы превысили 60 млн рублей.
Также Минфин отмечает, что при определении доходов для целей соблюдения лимита 60 млн рублей следует учитывать доходы от операций по реализации товаров (работ, услуг), как подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость, так и не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) данным налогом.
Минфин разъяснил, подлежит ли налогообложению НДС продажа жилых домов, если совокупный доход ИП на УСН за последние 12 месяцев превысит 60 млн рублей.
В письме от 17.03.2025 № 03-07-07/25797 ведомство отмечает, что статья 149 НК РФ освобождает от НДС операции по реализации жилых домов, жилых помещений, а также долей в них.
В связи с этим с 1 января 2025 года ИП на УСН вправе при реализации жилых домов применять освобождение от обложения НДС, даже если его доходы превысили 60 млн рублей.
Также Минфин отмечает, что при определении доходов для целей соблюдения лимита 60 млн рублей следует учитывать доходы от операций по реализации товаров (работ, услуг), как подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость, так и не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) данным налогом.
23.04.202505:46
Закрывающие документы
Закрывающие документы по самозанятым — это:
- акт об оказанных услугах;
- счет на оплату;
- чек самозанятого.
Акт об оказанных услугах
Фиксирует услуги, которые оказал самозанятый и доход, который он получил. При подписании акта стороны подтверждают, что не имеют друг к другу претензий.
Этот документ не относится к обязательным, но он еще раз доказывает сдельность и прозрачность сотрудничества для ФНС.
Пропишите в акте:
- на основании чего происходит сотрудничество;
- конкретные услуги, которые оказал исполнитель;
- точную стоимость каждой услуги;
- информацию о том, что стороны не имеют друг к другу претензий;
- реквизиты сторон.
Счет на оплату
Счет на оплату — еще один необязательный документ. Но большинству компаний удобнее платить исполнителям по заранее выставленному счету, чем просто по реквизитам карты.
В счете самозанятый указывает свои банковские реквизиты для перечисления вознаграждения, стоимость услуг или товаров, количество, а также срок, в течение которого нужно произвести оплату.
В счете, как и в других документах, важно не допускать трудовой терминологии. Исполнитель должен прописать, за какую именно услугу он планирует получить вознаграждение.
Если услуг оказано несколько — можно составить таблицу, в которой прописать список оказанных услуг.
Чек
Чек — обязательный документ, он важен и нужен обеим сторонам: исполнителю и заказчику.
Согласно ст. 14 закона № 422-ФЗ, самозанятый обязан сформировать и выдать чек после того, как получит деньги от клиента.
Сроки выдачи чека:
- в момент расчета — при оплате наличными деньгами или с помощью банковской карты.
- до 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли расчеты — при безналичных расчетах, например, оплата переводом на карту, через банк и другими способами.
Закрывающие документы по самозанятым — это:
- акт об оказанных услугах;
- счет на оплату;
- чек самозанятого.
Акт об оказанных услугах
Фиксирует услуги, которые оказал самозанятый и доход, который он получил. При подписании акта стороны подтверждают, что не имеют друг к другу претензий.
Этот документ не относится к обязательным, но он еще раз доказывает сдельность и прозрачность сотрудничества для ФНС.
Пропишите в акте:
- на основании чего происходит сотрудничество;
- конкретные услуги, которые оказал исполнитель;
- точную стоимость каждой услуги;
- информацию о том, что стороны не имеют друг к другу претензий;
- реквизиты сторон.
Счет на оплату
Счет на оплату — еще один необязательный документ. Но большинству компаний удобнее платить исполнителям по заранее выставленному счету, чем просто по реквизитам карты.
В счете самозанятый указывает свои банковские реквизиты для перечисления вознаграждения, стоимость услуг или товаров, количество, а также срок, в течение которого нужно произвести оплату.
В счете, как и в других документах, важно не допускать трудовой терминологии. Исполнитель должен прописать, за какую именно услугу он планирует получить вознаграждение.
Если услуг оказано несколько — можно составить таблицу, в которой прописать список оказанных услуг.
Чек
Чек — обязательный документ, он важен и нужен обеим сторонам: исполнителю и заказчику.
Согласно ст. 14 закона № 422-ФЗ, самозанятый обязан сформировать и выдать чек после того, как получит деньги от клиента.
Сроки выдачи чека:
- в момент расчета — при оплате наличными деньгами или с помощью банковской карты.
- до 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли расчеты — при безналичных расчетах, например, оплата переводом на карту, через банк и другими способами.
22.04.202507:02
‼️ В какой срок можно вернуть переплату по налогу?
🎰 Судебная практика внесла неожиданную ясность. Ранее юристы спорили, считать срок исковой давности с даты вступления решения в силу или с даты платежа. В итоге все оказалось иначе.
📅 Компания через суд добилась перерасчёта налога, но ФНС согласилась вернуть деньги только за последние 3 года с даты уплаты. Компания утверждала, что срок исковой давности следует считать с даты вступления решения суда в законную силу.
🔵 Две инстанции поддержали компанию.
🔴 Кассация встала на сторону ФНС.
⚖️ Верховный Суд согласился с первой и апелляционной инстанциями.
⌚️ Срок для обращения с иском — три года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении права на возврат или зачет суммы переплаты (п. 3 ст. 79 НК РФ).
🎳 Налогоплательщик должен знать сумму налога не позднее срока подачи декларации и оценивать уплаченные суммы.
💼 Итоги:
- Обязанность уплаты налога возникает в последний день налогового периода, а не день подачи декларации или уплаты.
- Срок исковой давности начинается с этого момента.
🔍 Решение Верховного Суда от 13.03.2025 по делу № А40-195715/2023.
🎰 Судебная практика внесла неожиданную ясность. Ранее юристы спорили, считать срок исковой давности с даты вступления решения в силу или с даты платежа. В итоге все оказалось иначе.
📅 Компания через суд добилась перерасчёта налога, но ФНС согласилась вернуть деньги только за последние 3 года с даты уплаты. Компания утверждала, что срок исковой давности следует считать с даты вступления решения суда в законную силу.
🔵 Две инстанции поддержали компанию.
🔴 Кассация встала на сторону ФНС.
⚖️ Верховный Суд согласился с первой и апелляционной инстанциями.
⌚️ Срок для обращения с иском — три года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении права на возврат или зачет суммы переплаты (п. 3 ст. 79 НК РФ).
🎳 Налогоплательщик должен знать сумму налога не позднее срока подачи декларации и оценивать уплаченные суммы.
💼 Итоги:
- Обязанность уплаты налога возникает в последний день налогового периода, а не день подачи декларации или уплаты.
- Срок исковой давности начинается с этого момента.
🔍 Решение Верховного Суда от 13.03.2025 по делу № А40-195715/2023.
21.04.202510:00
⚖️ Дропперам светит не только блокировка
Верховный суд ввёл жёсткие санкции для посредников незаконных переводов: штрафы до миллиона, исправительные работы или тюремный срок до 6 лет. Смягчение возможно только при сотрудничестве со следствием.
Финансовая подработка внезапно обернулась государственной "стипендией" в виде исправительных работ. Теперь "дроп" означает не только перевод, но и падение вниз по карьерной лестнице — прямо в СИЗО.
Верховный суд ввёл жёсткие санкции для посредников незаконных переводов: штрафы до миллиона, исправительные работы или тюремный срок до 6 лет. Смягчение возможно только при сотрудничестве со следствием.
Финансовая подработка внезапно обернулась государственной "стипендией" в виде исправительных работ. Теперь "дроп" означает не только перевод, но и падение вниз по карьерной лестнице — прямо в СИЗО.
21.04.202507:04
Декларацию по НДС за первый квартал 2025 года необходимо подать по новой форме до 25 апреля.
📖 Изменения обусловлены вступлением в силу ряда федеральных законов, на основании которых установлены новые налоговые ставки по НДС.
📊 В форму декларации включены ставки НДС в размере 5% и 7%, 5/105% и 7/107%. Они применяются плательщиками на УСН, у которых доходы за 2024 год превысили 60 млн рублей.
📈 Также в нее включены ставки НДС 9,09% и 16,67%. Их применяют российские маркетплейсы при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам.
💲 Кроме этого, перечень необлагаемых НДС операций дополнен новыми налоговыми льготами. Например, операциями по майнингу цифровой валюты и сделками с ней, оказанием ветеринарных услуг.
📄 Форма декларации, порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 05.11.2024 №ЕД-7-3/989@.
📖 Изменения обусловлены вступлением в силу ряда федеральных законов, на основании которых установлены новые налоговые ставки по НДС.
📊 В форму декларации включены ставки НДС в размере 5% и 7%, 5/105% и 7/107%. Они применяются плательщиками на УСН, у которых доходы за 2024 год превысили 60 млн рублей.
📈 Также в нее включены ставки НДС 9,09% и 16,67%. Их применяют российские маркетплейсы при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам.
💲 Кроме этого, перечень необлагаемых НДС операций дополнен новыми налоговыми льготами. Например, операциями по майнингу цифровой валюты и сделками с ней, оказанием ветеринарных услуг.
📄 Форма декларации, порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 05.11.2024 №ЕД-7-3/989@.
21.04.202506:00
Пресс-служба Ростеха: «Честный знак не допустил до потребителей более 447 млн нелегальных товаров с начала 2025 года»
Государственная система маркировки «Честный знак», созданная Центром развития перспективных технологий (ЦРПТ) при участии Госкорпорации Ростех, заблокировала за период с 1 января по 15 апреля 2025 года более 447 млн нелегальных товаров на кассах российских магазинов. Среди не допущенных к реализации позиций — 77 млн табачных изделий, 50 млн литров пивных и слабоалкогольных напитков, 107 млн единиц молочной продукции, 19 млн бутылок воды и др.
Напомним, разрешительный режим на разные категории товаров вводится в России постепенно с 1 апреля 2024 года по распоряжению Правительства. Требование распространяется на табачную продукцию, пиво и слабоалкогольные напитки, молочную продукцию и воду, БАДы, антисептики, духи, обувь, шины, покрышки, одежду и фотоаппараты. Работа по пресечению доступа нелегальной продукции на рынок ЦРПТ ведет в тесном сотрудничестве с Роспотребнадзором.
Блокировка товаров «Честным знаком» осуществлялась по ряду причин. Наиболее распространенные — истекший срок годности и отсутствие сведений о вводе товаров в оборот. Также выделяются повторные продажи — попытка скопировать легальный код на нелегальную продукцию, что сразу выявляется системой. Кроме того, часто встречалась некорректность кода, когда товары не прошли проверку криптографии, то есть коды могли оказаться скопированными.
20.04.202508:27
Администрация канала от всей души поздравляет с праздником светлой Пасхи! Быть добру!
18.04.202507:05
Сколько баллов к пенсии зарабатывают ИП: расчеты для 2024 и 2025 годов
Пенсия ИП копится медленно. Фиксированные взносы с каждым годом растут, но пенсионных баллов за них дают все меньше. Приводим расчеты.
Количество индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК), которые ИП начисляет на индивидуальный лицевой счет (ИЛС) предпринимателей, зависит от таких параметров:
● размера фиксированных взносов;
● размера дохода ИП (если он свыше 300 тыс. рублей);
● размера предельной базы по взносам.
Пенсионные баллы
Формула расчета пенсионных баллов для ИП такая:
ИПК = Взносы на ОПС / Взносы на ОПС с предельной базы х 10
Взносы на ОПС с предельной базы = Предельная база х 30% х 53,4%.
Таким образом, ИПК = (Фиксированные взносы х 58,2603%) / (Предельная база х 30% х 53,4%) х 10
Смотрите в таблице, сколько баллов СФР начислит за фиксированные взносы в 2023, 2024, 2025 годах.
Взносы на ОПС (58,2603%) - 26 707,69 (2023) / 28 838,85 (2024) / 31 261,31 (2025)
Взносы на ОПС с предельной базы - 307 103,40 (2023) / 356 445 (2024) / 441 991,80 (2025)
Пенсионные баллы - 0,87 / 0,809 / 0,707
Проверьте свой ИЛС. Заказать выписку из ИЛС (форма СЗИ-ИЛС) можно через Госуслуги. За 2024 год у всех ИП сейчас должно быть начислено 0,809 баллов. Позже на ИЛС отразят взносы 1% и количество баллов прибавится.
Как видно из таблицы, с каждым годом ИП зарабатывают все меньше пенсионных баллов, хотя взносов платят все больше. Это связано с ростом предельной базы. В формуле расчета баллов она находится в знаменателе и чем она больше, тем баллов меньше.
На данный момент стоимость пенсионного балла составляет 145,69 руб.
Таким образом, ИП нарастили свою будущую пенсию:
● в 2023 году – на 126,75 руб.;
● в 2024 году – на 117,86 руб.;
● в 2025 году – на 103 руб.
Пенсия ИП копится медленно. Фиксированные взносы с каждым годом растут, но пенсионных баллов за них дают все меньше. Приводим расчеты.
Количество индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК), которые ИП начисляет на индивидуальный лицевой счет (ИЛС) предпринимателей, зависит от таких параметров:
● размера фиксированных взносов;
● размера дохода ИП (если он свыше 300 тыс. рублей);
● размера предельной базы по взносам.
Пенсионные баллы
Формула расчета пенсионных баллов для ИП такая:
ИПК = Взносы на ОПС / Взносы на ОПС с предельной базы х 10
Взносы на ОПС с предельной базы = Предельная база х 30% х 53,4%.
Таким образом, ИПК = (Фиксированные взносы х 58,2603%) / (Предельная база х 30% х 53,4%) х 10
Смотрите в таблице, сколько баллов СФР начислит за фиксированные взносы в 2023, 2024, 2025 годах.
Взносы на ОПС (58,2603%) - 26 707,69 (2023) / 28 838,85 (2024) / 31 261,31 (2025)
Взносы на ОПС с предельной базы - 307 103,40 (2023) / 356 445 (2024) / 441 991,80 (2025)
Пенсионные баллы - 0,87 / 0,809 / 0,707
Проверьте свой ИЛС. Заказать выписку из ИЛС (форма СЗИ-ИЛС) можно через Госуслуги. За 2024 год у всех ИП сейчас должно быть начислено 0,809 баллов. Позже на ИЛС отразят взносы 1% и количество баллов прибавится.
Как видно из таблицы, с каждым годом ИП зарабатывают все меньше пенсионных баллов, хотя взносов платят все больше. Это связано с ростом предельной базы. В формуле расчета баллов она находится в знаменателе и чем она больше, тем баллов меньше.
На данный момент стоимость пенсионного балла составляет 145,69 руб.
Таким образом, ИП нарастили свою будущую пенсию:
● в 2023 году – на 126,75 руб.;
● в 2024 году – на 117,86 руб.;
● в 2025 году – на 103 руб.
17.04.202511:47
Селлеры на маркетплейсах столкнулись с требованиями (https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2025/04/17/1104894-prodavtsi-marketpleisov-stolknulis-s-trebovaniyami-fns) налоговиков уточнить декларации.
17.04.202506:02
В некоторых регионах следователи СК России получают информацию о налоговых нарушениях уже при планировании налоговой проверки.
Налоговики активно передают в МВД и Следственный комитет России информацию о признаках преступлений, связанных с налогами.
Руководитель управления процессуального контроля за расследованием отдельных видов преступлений СК РФ Евгения Минаева на заседании коллегии ФНС рассказала, что по итогам 2024 года количество сообщений о преступлениях, поступивших из налоговых органов, сократилось на 13%.
Из положительного в совместной работе она отметила, что в некоторых регионах следователи получают информацию о налоговых нарушениях еще на стадии планирования налоговой проверки. Потом в ходе их проведения следователи активно в них участвуют.
Эффективную совместную работу с налоговиками отметил и начальник ГУЭБиПК МВД Андрей Курносенко.
«Наша задача – сформировать правильное направление движения, чтобы обеспечить государство необходимыми доходами. Существенно повысилось качество получаемых материалов в рамках совместных проверок. Если в 2021-2023 годах уголовные дела возбуждались в 50% собранных материалов, то в 2024 году возбуждено более 70% от выявленных фактов уклонения от уплаты налогов организаций», — сказал Курносенко.
Необходимо отметить, что если в течение 75 дней со дня вступления в силу решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения денежных средств, перечисленных и признаваемых в качестве единого налогового платежа, недостаточно для исполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налогов. Налоговые органы обязаны в течение 10 дней со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в следственные органы, уполномоченные производить предварительное следствие по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьями 198 - 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
Налоговики активно передают в МВД и Следственный комитет России информацию о признаках преступлений, связанных с налогами.
Руководитель управления процессуального контроля за расследованием отдельных видов преступлений СК РФ Евгения Минаева на заседании коллегии ФНС рассказала, что по итогам 2024 года количество сообщений о преступлениях, поступивших из налоговых органов, сократилось на 13%.
Из положительного в совместной работе она отметила, что в некоторых регионах следователи получают информацию о налоговых нарушениях еще на стадии планирования налоговой проверки. Потом в ходе их проведения следователи активно в них участвуют.
Эффективную совместную работу с налоговиками отметил и начальник ГУЭБиПК МВД Андрей Курносенко.
«Наша задача – сформировать правильное направление движения, чтобы обеспечить государство необходимыми доходами. Существенно повысилось качество получаемых материалов в рамках совместных проверок. Если в 2021-2023 годах уголовные дела возбуждались в 50% собранных материалов, то в 2024 году возбуждено более 70% от выявленных фактов уклонения от уплаты налогов организаций», — сказал Курносенко.
Необходимо отметить, что если в течение 75 дней со дня вступления в силу решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения денежных средств, перечисленных и признаваемых в качестве единого налогового платежа, недостаточно для исполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налогов. Налоговые органы обязаны в течение 10 дней со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в следственные органы, уполномоченные производить предварительное следствие по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьями 198 - 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
11.04.202507:02
Должен ли ИП платить за себя взносы, если не ведет деятельность?
Минфин России в очередной раз напомнил предпринимателям, что обязанность по уплате за себя страховых взносов на ОПС и ОМС (в фиксированном размере) наступает с момента регистрации в качестве ИП и до момента снятия с учета в качестве ИП (письмо от 15.01.2025 № 03-15-05/2047). Платить взносы необходимо независимо от возраста, социального статуса, вида осуществляемой деятельности и размера дохода. Также платить взносы обязаны ИП-пенсионеры.
Отметим, из указанного правила есть некоторые исключения. Так, не платят страховые взносы за себя ИП, которые применяют спецрежим НПД (самозянятые) либо АУСН (ч. 11 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ч. 7 ст. 18 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ). Кроме того, ИП освобождены от уплаты взносов за отдельные периоды деятельности, например, за время прохождения военной службы.
Минфин России в очередной раз напомнил предпринимателям, что обязанность по уплате за себя страховых взносов на ОПС и ОМС (в фиксированном размере) наступает с момента регистрации в качестве ИП и до момента снятия с учета в качестве ИП (письмо от 15.01.2025 № 03-15-05/2047). Платить взносы необходимо независимо от возраста, социального статуса, вида осуществляемой деятельности и размера дохода. Также платить взносы обязаны ИП-пенсионеры.
Отметим, из указанного правила есть некоторые исключения. Так, не платят страховые взносы за себя ИП, которые применяют спецрежим НПД (самозянятые) либо АУСН (ч. 11 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ч. 7 ст. 18 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ). Кроме того, ИП освобождены от уплаты взносов за отдельные периоды деятельности, например, за время прохождения военной службы.
11.04.202505:59
Почему займ себе — это не “займ”, а дорогое удовольствие.
Внутригрупповые сделки — займы, переуступки, услуги — всегда сигнал для налоговой. Вы и сами знаете: если компании регулярно «крутят» деньги между собой, это редко делается просто так. Чаще всего — чтобы снизить налоги.
🔹 Займы собственнику или «своему» ИП — классика жанра. Формально деньги взяты в долг, а по факту — вывод наличных.
🔹 Финансирование дочерних компаний — тоже популярная схема. Но здесь кроется ловушка: бизнес часто не считает рентабельность, не планирует денежные потоки. В итоге займы копятся годами — ведь «отдавать самому себе» как-то нелогично.
Налоговая такие операции не любит. И переквалифицирует их:
👉в дивиденды (если заемщик — собственник) → +15% НДФЛ;
👉в безвозмездную помощь → +25% налога на прибыль.
УСН-шники рискуют еще больше. Когда выручка подходит к лимиту, некоторые решают не «заводить» деньги в доход, а оформить их как займы. Итог? Те же 25% доначислений.
Казалось бы, на ОСНО все честно: проценты по займу — это расход у одной компании и доход у другой. Но есть нюанс: НДС вырастет, потому что проценты войдут в себестоимость и увеличат налогооблагаемую базу.
А если в группе есть и ОСНО, и УСН? Тут вообще минное поле.
🔹Компания на ОСНО начисляет проценты (но не платит) и уменьшает налог на прибыль.
🔹Компания на УСН не отражает их в доходах, ведь платежа не было.
Фактически — двойная экономия. Но налоговая может назвать это необоснованной выгодой и доначислит платежи.
С 2025 года следить за такими схемами стало проще. УСН-компании с выручкой от 60 млн рублей стали плательщиками НДС. АСК НДС-3 уже анализирует денежные потоки, и перенос прибыли между юрлицами теперь виден как на ладони.
Внутригрупповые сделки — займы, переуступки, услуги — всегда сигнал для налоговой. Вы и сами знаете: если компании регулярно «крутят» деньги между собой, это редко делается просто так. Чаще всего — чтобы снизить налоги.
🔹 Займы собственнику или «своему» ИП — классика жанра. Формально деньги взяты в долг, а по факту — вывод наличных.
🔹 Финансирование дочерних компаний — тоже популярная схема. Но здесь кроется ловушка: бизнес часто не считает рентабельность, не планирует денежные потоки. В итоге займы копятся годами — ведь «отдавать самому себе» как-то нелогично.
Налоговая такие операции не любит. И переквалифицирует их:
👉в дивиденды (если заемщик — собственник) → +15% НДФЛ;
👉в безвозмездную помощь → +25% налога на прибыль.
УСН-шники рискуют еще больше. Когда выручка подходит к лимиту, некоторые решают не «заводить» деньги в доход, а оформить их как займы. Итог? Те же 25% доначислений.
Казалось бы, на ОСНО все честно: проценты по займу — это расход у одной компании и доход у другой. Но есть нюанс: НДС вырастет, потому что проценты войдут в себестоимость и увеличат налогооблагаемую базу.
А если в группе есть и ОСНО, и УСН? Тут вообще минное поле.
🔹Компания на ОСНО начисляет проценты (но не платит) и уменьшает налог на прибыль.
🔹Компания на УСН не отражает их в доходах, ведь платежа не было.
Фактически — двойная экономия. Но налоговая может назвать это необоснованной выгодой и доначислит платежи.
С 2025 года следить за такими схемами стало проще. УСН-компании с выручкой от 60 млн рублей стали плательщиками НДС. АСК НДС-3 уже анализирует денежные потоки, и перенос прибыли между юрлицами теперь виден как на ладони.
10.04.202506:59
💡 Лайфхак для супругов при продаже жилья
Продаете квартиру и боитесь, что налог съест половину прибыли? У супругов есть законный способ его уменьшить. Но важно, чтобы продаваемое жилье было оформлено в общую совместную или долевую собственность супругов.
🔍 Суть в том, что отчитаться о доходе может только один супруг. И если сделать это правильно, можно законно избежать налога.
🏠 Пример:
➡️ Супруги в ноябре 2021 купили квартиру в совместную собственность за 4 млн. рублей
➡️ Продали в июне 2024 за 6 млн. рублей
➡️Срок владения меньше 3 лет, детей у собственников нет.
➡️Налогооблагаемый доход с продажи жилья — 2 млн. рублей.
➡️НДФЛ 13% — 260 тыс. рублей.
Супруг уже вернул 260 тыс. рублей с покупки, а супруга своим правом на вычет не пользовалась. Если супруга декларирует весь доход с продажи, то она может его уменьшить вычетом с покупки в 2 млн. рублей.
Налог будет уменьшен до 0!
Продаете квартиру и боитесь, что налог съест половину прибыли? У супругов есть законный способ его уменьшить. Но важно, чтобы продаваемое жилье было оформлено в общую совместную или долевую собственность супругов.
🔍 Суть в том, что отчитаться о доходе может только один супруг. И если сделать это правильно, можно законно избежать налога.
🏠 Пример:
➡️ Супруги в ноябре 2021 купили квартиру в совместную собственность за 4 млн. рублей
➡️ Продали в июне 2024 за 6 млн. рублей
➡️Срок владения меньше 3 лет, детей у собственников нет.
➡️Налогооблагаемый доход с продажи жилья — 2 млн. рублей.
➡️НДФЛ 13% — 260 тыс. рублей.
Супруг уже вернул 260 тыс. рублей с покупки, а супруга своим правом на вычет не пользовалась. Если супруга декларирует весь доход с продажи, то она может его уменьшить вычетом с покупки в 2 млн. рублей.
Налог будет уменьшен до 0!
09.04.202510:05
В ЛК ИП на общем режиме появилась новая возможность💡
🌐 Пользователи на общем режиме налогообложения могут подать декларацию 3-НДФЛ в самом сервисе, что сэкономит их время.
✔️ Несмотря на тестовый режим работы функционала, налоговые органы рассматривают поступающие декларации в общем порядке, так же, как и полученные по другим каналам.
📨 Сейчас ИП, отчитываясь о доходах от предпринимательской деятельности, могут сдать декларации 3-НДФЛ:
➖по месту своего учета лично
➖по почте
➖по ТКС
➖через МФЦ (при наличии такой услуги)
Заполнить и направить декларацию можно в ЛК ИП в разделе «Жизненные ситуации-3-НДФЛ».
📱 В мобильном приложении ЛК ИП доступна функция отслеживания статуса поданной декларации.
📝 Декларацию также можно заполнить в программе «Декларация», подписать квалифицированной ЭП и отправить файл .XML через ЛК ИП.
🌐 Пользователи на общем режиме налогообложения могут подать декларацию 3-НДФЛ в самом сервисе, что сэкономит их время.
✔️ Несмотря на тестовый режим работы функционала, налоговые органы рассматривают поступающие декларации в общем порядке, так же, как и полученные по другим каналам.
📨 Сейчас ИП, отчитываясь о доходах от предпринимательской деятельности, могут сдать декларации 3-НДФЛ:
➖по месту своего учета лично
➖по почте
➖по ТКС
➖через МФЦ (при наличии такой услуги)
Заполнить и направить декларацию можно в ЛК ИП в разделе «Жизненные ситуации-3-НДФЛ».
📱 В мобильном приложении ЛК ИП доступна функция отслеживания статуса поданной декларации.
📝 Декларацию также можно заполнить в программе «Декларация», подписать квалифицированной ЭП и отправить файл .XML через ЛК ИП.
记录
04.04.202523:59
755订阅者07.03.202523:59
0引用指数18.03.202523:59
23.8K每帖平均覆盖率07.03.202511:10
20.3K广告帖子的平均覆盖率21.04.202520:21
6.00%ER18.03.202523:59
3565.82%ERR转发自:
PRO налоги
07.04.202510:08
⚡️⚡️⚡️ФНС доначислила бизнесу 324 млрд рублей. И это еще не все...
Только за 2024 год:
📌 Изъято имущества — на 358 млрд ₽
📌 Более 11 000 объектов ушли в казну за 5 лет
📌 Средний чек — 63,7 млн ₽ (в 12 раз больше, чем в 2011)
📌 Из 4495 проверок доначисления — в 4397 случаях (это 98%)
Если к вам пришли — шанс сохранить деньги всего 2%.
Налоговики продолжают держать высокую планку – почти каждая проверка заканчивается доначислениями. А в некоторых случаях еще и потерей имущества и свободы.
Только за 2024 год:
📌 Изъято имущества — на 358 млрд ₽
📌 Более 11 000 объектов ушли в казну за 5 лет
📌 Средний чек — 63,7 млн ₽ (в 12 раз больше, чем в 2011)
📌 Из 4495 проверок доначисления — в 4397 случаях (это 98%)
Если к вам пришли — шанс сохранить деньги всего 2%.
Налоговики продолжают держать высокую планку – почти каждая проверка заканчивается доначислениями. А в некоторых случаях еще и потерей имущества и свободы.
17.04.202511:47
Селлеры на маркетплейсах столкнулись с требованиями (https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2025/04/17/1104894-prodavtsi-marketpleisov-stolknulis-s-trebovaniyami-fns) налоговиков уточнить декларации.
21.04.202510:00
⚖️ Дропперам светит не только блокировка
Верховный суд ввёл жёсткие санкции для посредников незаконных переводов: штрафы до миллиона, исправительные работы или тюремный срок до 6 лет. Смягчение возможно только при сотрудничестве со следствием.
Финансовая подработка внезапно обернулась государственной "стипендией" в виде исправительных работ. Теперь "дроп" означает не только перевод, но и падение вниз по карьерной лестнице — прямо в СИЗО.
Верховный суд ввёл жёсткие санкции для посредников незаконных переводов: штрафы до миллиона, исправительные работы или тюремный срок до 6 лет. Смягчение возможно только при сотрудничестве со следствием.
Финансовая подработка внезапно обернулась государственной "стипендией" в виде исправительных работ. Теперь "дроп" означает не только перевод, но и падение вниз по карьерной лестнице — прямо в СИЗО.
登录以解锁更多功能。
