Україна Online: Новини | Політика
Телеграмна служба новин - Україна
Резидент
Мир сегодня с "Юрий Подоляка"
Труха⚡️Україна
Николаевский Ванёк
Лачен пише
Реальний Київ | Украина
Реальна Війна
Україна Online: Новини | Політика
Телеграмна служба новин - Україна
Резидент
Мир сегодня с "Юрий Подоляка"
Труха⚡️Україна
Николаевский Ванёк
Лачен пише
Реальний Київ | Украина
Реальна Війна
Україна Online: Новини | Політика
Телеграмна служба новин - Україна
Резидент
ЭХ, НАЛОГИ!
Новости налоговой системы, консультации по вопросам налогообложения. Подбор оптимальной системы налогообложения, оказание бухгалтерских услуг,консультации онлайн.
Контакт для связи: @eh_nalogi
Контакт для связи: @eh_nalogi
Рейтинг TGlist
0
0
ТипПубличный
Верификация
Не верифицированныйДоверенность
Не провернныйРасположение
ЯзыкДругой
Дата создания каналаБер 14, 2025
Добавлено на TGlist
Бер 14, 2025Прикрепленная группа
ЭН
ЭХ НАЛОГИ! Chat
1
Рекорды
04.04.202523:59
755Подписчиков07.03.202523:59
0Индекс цитирования18.03.202523:59
23.8KОхват одного поста07.03.202511:10
20.3KОхват рекламного поста18.03.202523:59
1.58%ER18.03.202523:59
3565.82%ERRpost.reposted:
PRO налоги
07.04.202510:08
⚡️⚡️⚡️ФНС доначислила бизнесу 324 млрд рублей. И это еще не все...
Только за 2024 год:
📌 Изъято имущества — на 358 млрд ₽
📌 Более 11 000 объектов ушли в казну за 5 лет
📌 Средний чек — 63,7 млн ₽ (в 12 раз больше, чем в 2011)
📌 Из 4495 проверок доначисления — в 4397 случаях (это 98%)
Если к вам пришли — шанс сохранить деньги всего 2%.
Налоговики продолжают держать высокую планку – почти каждая проверка заканчивается доначислениями. А в некоторых случаях еще и потерей имущества и свободы.
Только за 2024 год:
📌 Изъято имущества — на 358 млрд ₽
📌 Более 11 000 объектов ушли в казну за 5 лет
📌 Средний чек — 63,7 млн ₽ (в 12 раз больше, чем в 2011)
📌 Из 4495 проверок доначисления — в 4397 случаях (это 98%)
Если к вам пришли — шанс сохранить деньги всего 2%.
Налоговики продолжают держать высокую планку – почти каждая проверка заканчивается доначислениями. А в некоторых случаях еще и потерей имущества и свободы.
17.03.202510:05
Мошенники начали массово рассылать россиянам письма с вирусами от имени налоговой
Атаки усилились в период подачи деклараций о доходах — за 1,5 месяца зафиксировано более 880 тысяч таких сообщений. Вредоносные файлы маскируются под «Документы на подпись», «Извещение» или «Счёт». Открытие вложения приводит к полной утрате персональных данных.
Атаки усилились в период подачи деклараций о доходах — за 1,5 месяца зафиксировано более 880 тысяч таких сообщений. Вредоносные файлы маскируются под «Документы на подпись», «Извещение» или «Счёт». Открытие вложения приводит к полной утрате персональных данных.
08.04.202510:00
Как индивидуальному предпринимателю перейти на упрощенную систему налогообложения при утрате права на применение НПД.
Индивидуальные предприниматели (ИП) не могут одновременно применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) и упрощенную систему налогообложения (УСН) (ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (Закон № 422-ФЗ)).
Перестать быть самозанятым можно при отказе от применения НПД или утрате права на его применение. Порядок для перехода на УСН для этих случаев разный.
Если ИП добровольно отказывается от применения НПД, он должен подать в налоговый орган заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД. Это можно сделать через приложение «Мой налог», ЕПГУ или уполномоченную кредитную организацию. Датой снятия ИП с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета.
В этом случае переход на УСН для действующих ИП возможен только с начала нового календарного года, то есть с 1 января. Подать в налоговый орган уведомление о переходе на УСН следует не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего году, начиная с которого планируется переход на УСН.
Самозанятые - физические лица, не являющиеся ИП, после добровольного отказа от применения НПД могут перейти на УСН с момента регистрации в качестве ИП (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
При утрате права на применение НПД, когда у ИП возникли ограничения для применения этого специального налогового режима (например, превышение годового дохода 2,4 млн руб.), ИП необходимо сняться с учета в качестве налогоплательщика НПД.
В течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД, необходимо подать в налоговый орган по месту жительства уведомление о переходе на УСН в связи с утратой права на применение НПД (ст. 15 Закона № 422 - ФЗ). Сделать это можно лично (через представителя); по почте заказным письмом; по ТКС с применением квалифицированной электронной подписи или через Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя.
Если уведомление подано своевременно, то с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД ИП будет применять УСН. Если срок подачи уведомления нарушен, то после утраты права на применение НПД, ИП будет переходить на УСН в обычном порядке, с 1 января нового календарного года.
Физические лица, не зарегистрированные в качестве ИП, при утрате права на применение НПД также могут перейти на УСН при условии, что в течение 20 календарных дней с даты утраты права зарегистрировались как ИП и подали уведомление о переходе на УСН. В таком случае применять УСН налогоплательщик будет с даты регистрации в качестве ИП.
📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
Индивидуальные предприниматели (ИП) не могут одновременно применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) и упрощенную систему налогообложения (УСН) (ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (Закон № 422-ФЗ)).
Перестать быть самозанятым можно при отказе от применения НПД или утрате права на его применение. Порядок для перехода на УСН для этих случаев разный.
Если ИП добровольно отказывается от применения НПД, он должен подать в налоговый орган заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД. Это можно сделать через приложение «Мой налог», ЕПГУ или уполномоченную кредитную организацию. Датой снятия ИП с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета.
В этом случае переход на УСН для действующих ИП возможен только с начала нового календарного года, то есть с 1 января. Подать в налоговый орган уведомление о переходе на УСН следует не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего году, начиная с которого планируется переход на УСН.
Самозанятые - физические лица, не являющиеся ИП, после добровольного отказа от применения НПД могут перейти на УСН с момента регистрации в качестве ИП (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
При утрате права на применение НПД, когда у ИП возникли ограничения для применения этого специального налогового режима (например, превышение годового дохода 2,4 млн руб.), ИП необходимо сняться с учета в качестве налогоплательщика НПД.
В течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД, необходимо подать в налоговый орган по месту жительства уведомление о переходе на УСН в связи с утратой права на применение НПД (ст. 15 Закона № 422 - ФЗ). Сделать это можно лично (через представителя); по почте заказным письмом; по ТКС с применением квалифицированной электронной подписи или через Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя.
Если уведомление подано своевременно, то с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД ИП будет применять УСН. Если срок подачи уведомления нарушен, то после утраты права на применение НПД, ИП будет переходить на УСН в обычном порядке, с 1 января нового календарного года.
Физические лица, не зарегистрированные в качестве ИП, при утрате права на применение НПД также могут перейти на УСН при условии, что в течение 20 календарных дней с даты утраты права зарегистрировались как ИП и подали уведомление о переходе на УСН. В таком случае применять УСН налогоплательщик будет с даты регистрации в качестве ИП.
📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
07.04.202506:01
Налогоплательщики могут получить социальный налоговый вычет по расходам на лечение родителей
👆 В состав вычета на лечение включаются:
✅ оплата оказанных медицинских услуг, входящих в установленные законодательством перечни;
✅ оплата лекарств, назначенных врачом;
✅ уплата страховых взносов по договору ДМС, предусматривающему оплату страховой организацией исключительно медицинских услуг.
📑 Для подтверждения права на вычет по каждому виду расходов, произведенных с 1 января 2024 года, необходимо приложить:
☑️ справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (КНД 1151156);
☑️ рецептурный бланк формы 107-1/у (выписной эпикриз) и платежные документы, подтверждающие фактические расходы на покупку медикаментов;
☑️ справку об уплате страховых взносов для представления в налоговый орган, выданную страховой организацией (КНД 1151159).
👆 В состав вычета на лечение включаются:
✅ оплата оказанных медицинских услуг, входящих в установленные законодательством перечни;
✅ оплата лекарств, назначенных врачом;
✅ уплата страховых взносов по договору ДМС, предусматривающему оплату страховой организацией исключительно медицинских услуг.
📑 Для подтверждения права на вычет по каждому виду расходов, произведенных с 1 января 2024 года, необходимо приложить:
☑️ справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (КНД 1151156);
☑️ рецептурный бланк формы 107-1/у (выписной эпикриз) и платежные документы, подтверждающие фактические расходы на покупку медикаментов;
☑️ справку об уплате страховых взносов для представления в налоговый орган, выданную страховой организацией (КНД 1151159).
31.03.202509:59
Проверь свое авто на повышенный налог❗️
Минпромторг опубликовал обновленный перечень дорогих автомобилей для налогового периода 2025 года. В актуальном списке 555 моделей.
Минпромторг опубликовал обновленный перечень дорогих автомобилей для налогового периода 2025 года. В актуальном списке 555 моделей.
02.04.202506:04
ИП-одиночка на УСН в 2025 году не платит налоги, пока доход не превысит 1 млн рублей.
ИП без работников может уменьшать налог по УСН «доходы» на взносы вплоть до нуля.
Если ИП учел взнос 1% за 2024 год в 2024 году, то в 2025 году он может уменьшить налог на:
● фиксированные взносы за 2025 год – 56 658 руб.;
● взносы 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. за 2025 год.
Доход х 6% = (Доход – 300 000) х 1% + 53 658
Д = (53 658 – 3 000) / 5% = 1 013 160 руб.
Таким образом, пока доход ИП не превысит 1 013 160 руб., он вправе не сдавать уведомления по ЕНП и не платить авансы по УСН.
Если в целом за год доход будет меньше этой суммы, то за 2025 год ИП должен будет только уплатить:
● фиксированные взносы – до 29.12.2025;
● взносы 1% – до 01.07.2026.
📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
ИП без работников может уменьшать налог по УСН «доходы» на взносы вплоть до нуля.
Если ИП учел взнос 1% за 2024 год в 2024 году, то в 2025 году он может уменьшить налог на:
● фиксированные взносы за 2025 год – 56 658 руб.;
● взносы 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. за 2025 год.
Доход х 6% = (Доход – 300 000) х 1% + 53 658
Д = (53 658 – 3 000) / 5% = 1 013 160 руб.
Таким образом, пока доход ИП не превысит 1 013 160 руб., он вправе не сдавать уведомления по ЕНП и не платить авансы по УСН.
Если в целом за год доход будет меньше этой суммы, то за 2025 год ИП должен будет только уплатить:
● фиксированные взносы – до 29.12.2025;
● взносы 1% – до 01.07.2026.
📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
04.04.202510:04
Новый вид мошенничества выявлен в Нижегородской области в период проведения Декларационной кампании по декларированию доходов физическими лицами
📞 Неизвестные от имени налоговой службы звонят налогоплательщикам и сообщают о необходимости предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с целью подтверждения полученного по итогам 2024 года дохода. В отдельных случаях злоумышленники требуют предоставить справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
💳 Свои действия мошенники объясняют тем, что работодатель неверно предоставил сведения в отношении конкретного гражданина, из-за чего у последнего может образоваться задолженность.
📲 В случае непредоставления перечисленных документов налогоплательщику угрожают крупным штрафом и, чтобы его избежать, предлагают помощь в решении вопросов путем записи на прием в инспекцию. Для подтверждения успешной процедуры записи необходимо назвать код из СМС-сообщения.
📞 Неизвестные от имени налоговой службы звонят налогоплательщикам и сообщают о необходимости предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с целью подтверждения полученного по итогам 2024 года дохода. В отдельных случаях злоумышленники требуют предоставить справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
💳 Свои действия мошенники объясняют тем, что работодатель неверно предоставил сведения в отношении конкретного гражданина, из-за чего у последнего может образоваться задолженность.
📲 В случае непредоставления перечисленных документов налогоплательщику угрожают крупным штрафом и, чтобы его избежать, предлагают помощь в решении вопросов путем записи на прием в инспекцию. Для подтверждения успешной процедуры записи необходимо назвать код из СМС-сообщения.
21.03.202506:03
Иностранные сотрудники в 2025: контроль, штрафы и новые обязанности работодателей
С 2025 года в России ужесточились правила найма иностранных сотрудников. Изменения затронули не только квоты на привлечение мигрантов, но и порядок налогообложения, страховые взносы, а также контроль со стороны государственных органов. Разбираем ключевые моменты, которые важно знать:
Ужесточение квот и правил найма
С 2025 года снижены квоты на привлечение иностранных работников в ряде отраслей. Теперь работодатели обязаны строже соблюдать допустимую долю иностранцев в штате. Превышение квот грозит штрафами до 800 тыс. рублей для юрлиц. Срок подачи заявки на квоту — до 1 июля 2025 года. Компании, не подавшие заявку вовремя, не смогут оформить новых иностранных сотрудников.
Страховые взносы: кто и за что платит?
Граждане ЕАЭС: взносы на ОМС, ПФР и ФСС.
Нерезиденты с патентом: только ОМС.
ВКС: пенсионные взносы не начисляются.
Ужесточение проверок
Теперь работодателей, нанимающих иностранцев, проверяют чаще. Основные контролеры:
МВД: легальность пребывания, патенты и разрешения.
ФНС: НДФЛ, страховые взносы и фиксированные платежи за патент.
ГИТ: трудовые договоры и квоты.
Документы, которые могут запросить: трудовые договоры, копии патентов, уведомления в МВД, расчеты НДФЛ и страховых взносов, медицинские справки и сертификаты о знании русского языка.
Новые обязательные процедуры для мигрантов
• Медицинское обследование (туберкулез, ВИЧ, инфекции) и дактилоскопия.
• Тестирование на знание русского языка для работников в сферах услуг, торговли, строительства и образования.
Контроль за зарплатными переводами
• Все выплаты — только через банковские счета.
• Банки передают данные о переводах в ФНС.
• Ежеквартальная отчетность по выплатам иностранцам.
Изменения в статусе работников
Если иностранец получает ВНЖ, теряет патент или меняет вид деятельности, работодатель обязан скорректировать отчетность. Иначе — штрафы до 1 млн рублей.
Граждане ЕАЭС: особые условия
Они работают без патента, но работодатель должен:
• Зарегистрировать трудовой договор в МВД в течение 3 дней.
• Начислять все страховые взносы.
• Удерживать НДФЛ по ставке 13%.
❗️Если гражданин ЕАЭС работает по совместительству, он должен сам уведомлять ФНС о своих доходах, иначе налоговая может выставить дополнительные начисления работодателю.
⚖️Штрафы за нарушения
Неуведомление МВД: до 1 млн рублей для юрлиц.
Превышение квот: до 800 тыс. рублей.
Нелегальное трудоустройство: до 1 млн рублей.
❗️ Если нарушение касается иностранцев, работающих в Московской области в запрещенных сферах, компания может потерять лицензию. Контакт для связи: @eh_nalogi
С 2025 года в России ужесточились правила найма иностранных сотрудников. Изменения затронули не только квоты на привлечение мигрантов, но и порядок налогообложения, страховые взносы, а также контроль со стороны государственных органов. Разбираем ключевые моменты, которые важно знать:
Ужесточение квот и правил найма
С 2025 года снижены квоты на привлечение иностранных работников в ряде отраслей. Теперь работодатели обязаны строже соблюдать допустимую долю иностранцев в штате. Превышение квот грозит штрафами до 800 тыс. рублей для юрлиц. Срок подачи заявки на квоту — до 1 июля 2025 года. Компании, не подавшие заявку вовремя, не смогут оформить новых иностранных сотрудников.
Страховые взносы: кто и за что платит?
Граждане ЕАЭС: взносы на ОМС, ПФР и ФСС.
Нерезиденты с патентом: только ОМС.
ВКС: пенсионные взносы не начисляются.
Ужесточение проверок
Теперь работодателей, нанимающих иностранцев, проверяют чаще. Основные контролеры:
МВД: легальность пребывания, патенты и разрешения.
ФНС: НДФЛ, страховые взносы и фиксированные платежи за патент.
ГИТ: трудовые договоры и квоты.
Документы, которые могут запросить: трудовые договоры, копии патентов, уведомления в МВД, расчеты НДФЛ и страховых взносов, медицинские справки и сертификаты о знании русского языка.
Новые обязательные процедуры для мигрантов
• Медицинское обследование (туберкулез, ВИЧ, инфекции) и дактилоскопия.
• Тестирование на знание русского языка для работников в сферах услуг, торговли, строительства и образования.
Контроль за зарплатными переводами
• Все выплаты — только через банковские счета.
• Банки передают данные о переводах в ФНС.
• Ежеквартальная отчетность по выплатам иностранцам.
Изменения в статусе работников
Если иностранец получает ВНЖ, теряет патент или меняет вид деятельности, работодатель обязан скорректировать отчетность. Иначе — штрафы до 1 млн рублей.
Граждане ЕАЭС: особые условия
Они работают без патента, но работодатель должен:
• Зарегистрировать трудовой договор в МВД в течение 3 дней.
• Начислять все страховые взносы.
• Удерживать НДФЛ по ставке 13%.
❗️Если гражданин ЕАЭС работает по совместительству, он должен сам уведомлять ФНС о своих доходах, иначе налоговая может выставить дополнительные начисления работодателю.
⚖️Штрафы за нарушения
Неуведомление МВД: до 1 млн рублей для юрлиц.
Превышение квот: до 800 тыс. рублей.
Нелегальное трудоустройство: до 1 млн рублей.
❗️ Если нарушение касается иностранцев, работающих в Московской области в запрещенных сферах, компания может потерять лицензию. Контакт для связи: @eh_nalogi
01.04.202507:01
Что нужно учесть при сотрудничестве самозанятым
Сотрудничество с самозанятым не должно носить признаков трудовых отношений.
Ему нельзя устанавливать график работы и продолжительность рабочей недели, а также время отдыха. Исполнитель не должен подчиняться заказчику и осуществлять работу с помощью его материалов. Самозанятого не нужно ознакамливать с локальными нормативными актами и включать его во внутреннюю деятельность компания или ИП.
Перед каждой выплатой вознаграждения необходимо проверять статус исполнителя.
Делать это нужно для того, чтобы не получилось так, что на дату выплаты дохода исполнитель утратил статус плательщика НПД. С дохода, начисленного физическому лицу без специального статуса, заказчик обязан уплатить НДФЛ и страховые взносы, а также сдать соответствующую отчетность.
Указанный риск не относится к исполнителям-ИП. В случае утраты ими статуса плательщика НПД, они самостоятельно производят оплату налогов и страховых взносов в соответствии с общей системой налогообложения.
По факту выполнения работ (оказания услуг) составить акт.
Составление этого документа не является обязательным ни для заказчика, ни для исполнителя. Но он может выступить подтверждающим документом при возникновении споров с налоговиками.
Так как в акте указывается перечень конкретных услуг, оказанных исполнителем, этот документ может служить дополнительным подтверждением наличия между сторонами именно гражданско-правовых, а не трудовых, отношений.
После выплаты вознаграждения получить от самозанятого чек.
Чек — это единственный документ, который должен составить самозанятый. Им подтверждается получение дохода от оказанной услуги или выполненной работы. Заказчику чек нужен для того, чтобы подтвердить расходы за оказанные ему услуги самозанятым исполнителем.
Также этим документом подтверждается то, что на момент выплаты дохода исполнитель применял НПД.
Обязательно проверьте чек на ошибки и отсутствие трудовой терминологии.
Именно с чека начинается знакомство налоговой с заказчиком и его исполнителем, поэтому в чеке не должно быть никакой терминологии, присущей трудовому законодательству.
Ошибки в ИНН заказчика, а также отмена чека могут послужить основанием для отказа в признании обоснованными расходов на выплату вознаграждения исполнителю. 📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
Сотрудничество с самозанятым не должно носить признаков трудовых отношений.
Ему нельзя устанавливать график работы и продолжительность рабочей недели, а также время отдыха. Исполнитель не должен подчиняться заказчику и осуществлять работу с помощью его материалов. Самозанятого не нужно ознакамливать с локальными нормативными актами и включать его во внутреннюю деятельность компания или ИП.
Перед каждой выплатой вознаграждения необходимо проверять статус исполнителя.
Делать это нужно для того, чтобы не получилось так, что на дату выплаты дохода исполнитель утратил статус плательщика НПД. С дохода, начисленного физическому лицу без специального статуса, заказчик обязан уплатить НДФЛ и страховые взносы, а также сдать соответствующую отчетность.
Указанный риск не относится к исполнителям-ИП. В случае утраты ими статуса плательщика НПД, они самостоятельно производят оплату налогов и страховых взносов в соответствии с общей системой налогообложения.
По факту выполнения работ (оказания услуг) составить акт.
Составление этого документа не является обязательным ни для заказчика, ни для исполнителя. Но он может выступить подтверждающим документом при возникновении споров с налоговиками.
Так как в акте указывается перечень конкретных услуг, оказанных исполнителем, этот документ может служить дополнительным подтверждением наличия между сторонами именно гражданско-правовых, а не трудовых, отношений.
После выплаты вознаграждения получить от самозанятого чек.
Чек — это единственный документ, который должен составить самозанятый. Им подтверждается получение дохода от оказанной услуги или выполненной работы. Заказчику чек нужен для того, чтобы подтвердить расходы за оказанные ему услуги самозанятым исполнителем.
Также этим документом подтверждается то, что на момент выплаты дохода исполнитель применял НПД.
Обязательно проверьте чек на ошибки и отсутствие трудовой терминологии.
Именно с чека начинается знакомство налоговой с заказчиком и его исполнителем, поэтому в чеке не должно быть никакой терминологии, присущей трудовому законодательству.
Ошибки в ИНН заказчика, а также отмена чека могут послужить основанием для отказа в признании обоснованными расходов на выплату вознаграждения исполнителю. 📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
11.04.202505:59
Почему займ себе — это не “займ”, а дорогое удовольствие.
Внутригрупповые сделки — займы, переуступки, услуги — всегда сигнал для налоговой. Вы и сами знаете: если компании регулярно «крутят» деньги между собой, это редко делается просто так. Чаще всего — чтобы снизить налоги.
🔹 Займы собственнику или «своему» ИП — классика жанра. Формально деньги взяты в долг, а по факту — вывод наличных.
🔹 Финансирование дочерних компаний — тоже популярная схема. Но здесь кроется ловушка: бизнес часто не считает рентабельность, не планирует денежные потоки. В итоге займы копятся годами — ведь «отдавать самому себе» как-то нелогично.
Налоговая такие операции не любит. И переквалифицирует их:
👉в дивиденды (если заемщик — собственник) → +15% НДФЛ;
👉в безвозмездную помощь → +25% налога на прибыль.
УСН-шники рискуют еще больше. Когда выручка подходит к лимиту, некоторые решают не «заводить» деньги в доход, а оформить их как займы. Итог? Те же 25% доначислений.
Казалось бы, на ОСНО все честно: проценты по займу — это расход у одной компании и доход у другой. Но есть нюанс: НДС вырастет, потому что проценты войдут в себестоимость и увеличат налогооблагаемую базу.
А если в группе есть и ОСНО, и УСН? Тут вообще минное поле.
🔹Компания на ОСНО начисляет проценты (но не платит) и уменьшает налог на прибыль.
🔹Компания на УСН не отражает их в доходах, ведь платежа не было.
Фактически — двойная экономия. Но налоговая может назвать это необоснованной выгодой и доначислит платежи.
С 2025 года следить за такими схемами стало проще. УСН-компании с выручкой от 60 млн рублей стали плательщиками НДС. АСК НДС-3 уже анализирует денежные потоки, и перенос прибыли между юрлицами теперь виден как на ладони.
Внутригрупповые сделки — займы, переуступки, услуги — всегда сигнал для налоговой. Вы и сами знаете: если компании регулярно «крутят» деньги между собой, это редко делается просто так. Чаще всего — чтобы снизить налоги.
🔹 Займы собственнику или «своему» ИП — классика жанра. Формально деньги взяты в долг, а по факту — вывод наличных.
🔹 Финансирование дочерних компаний — тоже популярная схема. Но здесь кроется ловушка: бизнес часто не считает рентабельность, не планирует денежные потоки. В итоге займы копятся годами — ведь «отдавать самому себе» как-то нелогично.
Налоговая такие операции не любит. И переквалифицирует их:
👉в дивиденды (если заемщик — собственник) → +15% НДФЛ;
👉в безвозмездную помощь → +25% налога на прибыль.
УСН-шники рискуют еще больше. Когда выручка подходит к лимиту, некоторые решают не «заводить» деньги в доход, а оформить их как займы. Итог? Те же 25% доначислений.
Казалось бы, на ОСНО все честно: проценты по займу — это расход у одной компании и доход у другой. Но есть нюанс: НДС вырастет, потому что проценты войдут в себестоимость и увеличат налогооблагаемую базу.
А если в группе есть и ОСНО, и УСН? Тут вообще минное поле.
🔹Компания на ОСНО начисляет проценты (но не платит) и уменьшает налог на прибыль.
🔹Компания на УСН не отражает их в доходах, ведь платежа не было.
Фактически — двойная экономия. Но налоговая может назвать это необоснованной выгодой и доначислит платежи.
С 2025 года следить за такими схемами стало проще. УСН-компании с выручкой от 60 млн рублей стали плательщиками НДС. АСК НДС-3 уже анализирует денежные потоки, и перенос прибыли между юрлицами теперь виден как на ладони.
03.04.202507:04
Годовая отчетность сдана, но расслабляться рано. Теперь налоговая изучает ваши декларации — и если что-то насторожит инспекторов, в вашу сторону полетят требования. Игнорировать их — все равно, что подписываться под штрафами и проверками.
❗️С 5 февраля 2025 года вступили в силу новые правила электронного документооборота с ФНС:
✔️ Отменены квитанции о приеме электронных документов (требований, уведомлений).
✔️ Теперь требование автоматически считается полученным на 6-й рабочий день с даты отправки.
✔️ Дата отправки фиксируется в подтверждении оператора ЭДО.
Это упрощает процесс, но требует от вас особого внимания к срокам! Как считать срок получения электронного требования
ФНС разъяснила в письме от 07.03.25 № ЕА-4-15/2526.
Электронное требование считается полученным через 6 рабочих дней после отправки.
Отсчет начинается со следующего рабочего дня после отправки.
Срок для ответа (например, 5 или 10 дней) исчисляется с момента получения, а не отправки.
Пример:
Требование отправлено в пятницу, 10 мая.
День 1 — понедельник, 13 мая.
День 6 — понедельник, 20 мая.
Значит, 20 мая — дата получения. Если срок ответа — 5 дней, то последний день подачи — 27 мая.
👉При камеральной проверке, если в декларации найдены нестыковки, инспекция запросит пояснения или документы. Срок — 3 месяца с даты сдачи. Пропустите — доначислят налог по худшему сценарию.
👉При выездной проверке требования жестче: 10 дней на ответ, иначе — штрафы, а в худшем случае — выемка документов и блокировка счетов.
👉Если проверяют вашего контрагента, могут запросить документы по сделкам с ним. Срок — всего 5 дней! Промедлили — 200 руб. за каждый не предоставленный документ.
👉Требование об уплате налога самое опасное. Не заплатили в срок — через 8 дней заблокируют счета.
Как понять, что налоговая к вам присматривается?
🔸 Низкая зарплата в отчетах. Если платите сотрудникам меньше среднего по отрасли, ждите запросов и вызовов на комиссии.
🔸 Убытки несколько лет подряд. ФНС не верит в хроническую убыточность. Готовьте обоснования, иначе проверка неизбежна.
🔸 Разрывы по НДС и сомнительные контрагенты. Если ваш поставщик оказался "однодневкой", налоговая может снять вычеты и у вас.
🔸 Ошибки в отчетности. Нестыковки в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, расхождения между декларациями — прямой путь к требованиям.
Что делать?
✅ Отвечайте в срок — даже если запрос кажется абсурдным.
✅ Проверяйте полномочия инспекции — требование должно быть обоснованным.
✅ Следите за форматом — ответы на НДС-декларации только в электронном виде!
✅ Готовьтесь заранее — если у вас есть "слабые места" (низкая налоговая нагрузка, убытки), продумайте аргументы.
Требования ФНС — не бюрократия, а сигналы опасности. ФНС редко действует без причины. Отвечайте быстро, грамотно и полностью. 📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
❗️С 5 февраля 2025 года вступили в силу новые правила электронного документооборота с ФНС:
✔️ Отменены квитанции о приеме электронных документов (требований, уведомлений).
✔️ Теперь требование автоматически считается полученным на 6-й рабочий день с даты отправки.
✔️ Дата отправки фиксируется в подтверждении оператора ЭДО.
Это упрощает процесс, но требует от вас особого внимания к срокам! Как считать срок получения электронного требования
ФНС разъяснила в письме от 07.03.25 № ЕА-4-15/2526.
Электронное требование считается полученным через 6 рабочих дней после отправки.
Отсчет начинается со следующего рабочего дня после отправки.
Срок для ответа (например, 5 или 10 дней) исчисляется с момента получения, а не отправки.
Пример:
Требование отправлено в пятницу, 10 мая.
День 1 — понедельник, 13 мая.
День 6 — понедельник, 20 мая.
Значит, 20 мая — дата получения. Если срок ответа — 5 дней, то последний день подачи — 27 мая.
👉При камеральной проверке, если в декларации найдены нестыковки, инспекция запросит пояснения или документы. Срок — 3 месяца с даты сдачи. Пропустите — доначислят налог по худшему сценарию.
👉При выездной проверке требования жестче: 10 дней на ответ, иначе — штрафы, а в худшем случае — выемка документов и блокировка счетов.
👉Если проверяют вашего контрагента, могут запросить документы по сделкам с ним. Срок — всего 5 дней! Промедлили — 200 руб. за каждый не предоставленный документ.
👉Требование об уплате налога самое опасное. Не заплатили в срок — через 8 дней заблокируют счета.
Как понять, что налоговая к вам присматривается?
🔸 Низкая зарплата в отчетах. Если платите сотрудникам меньше среднего по отрасли, ждите запросов и вызовов на комиссии.
🔸 Убытки несколько лет подряд. ФНС не верит в хроническую убыточность. Готовьте обоснования, иначе проверка неизбежна.
🔸 Разрывы по НДС и сомнительные контрагенты. Если ваш поставщик оказался "однодневкой", налоговая может снять вычеты и у вас.
🔸 Ошибки в отчетности. Нестыковки в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, расхождения между декларациями — прямой путь к требованиям.
Что делать?
✅ Отвечайте в срок — даже если запрос кажется абсурдным.
✅ Проверяйте полномочия инспекции — требование должно быть обоснованным.
✅ Следите за форматом — ответы на НДС-декларации только в электронном виде!
✅ Готовьтесь заранее — если у вас есть "слабые места" (низкая налоговая нагрузка, убытки), продумайте аргументы.
Требования ФНС — не бюрократия, а сигналы опасности. ФНС редко действует без причины. Отвечайте быстро, грамотно и полностью. 📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
09.04.202505:59
ФНС России: при расчетах между организациями и/или ИП через сервис быстрых платежей платежной системы Банка России обязательно применение ККТ
ФНС России ответила на обращение заявителя, который направил в службу вопрос: необходимо ли применять ККТ при расчетах через СБП между организациями (ИП) после 01.03.2025?
Ключевое из ответа ФНС России:
Письмо ФНС России от 28 марта 2025 г. № ЗГ-2-20/5068@ “О рассмотрении обращения”
ФНС России ответила на обращение заявителя, который направил в службу вопрос: необходимо ли применять ККТ при расчетах через СБП между организациями (ИП) после 01.03.2025?
Ключевое из ответа ФНС России:
<<…
Согласно пункту 9 статьи 2.2 Федерального закона № 54-ФЗ контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.
…
Пункт 2.2 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ устанавливает обязанность пользователя применять контрольно-кассовую технику при осуществлении расчетов в безналичном порядке с предъявлением электронного средства платежа, в том числе на расчеты путем перевода денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России, включая расчеты с применением автоматического устройства для расчетов.
Таким образом, применение контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов между организациями и/или ИП с помощью сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России является обязательным.
…>
Письмо ФНС России от 28 марта 2025 г. № ЗГ-2-20/5068@ “О рассмотрении обращения”
01.04.202506:01
Транспортный налог за 50%.
Транспортный налог для физических лиц, а также организаций и предпринимателей, осуществляющих грузовые и пассажирские перевозки, оборудованные для использования газа в качестве топлива, может быть уменьшен на 50%.
Для физических лиц действие льготы будет распространяться только на одно транспортное средство по выбору налогоплательщика.
Чтобы уменьшить налога необходимо подать заявление о льготе в налоговый орган (форма по КНД 1150063) с приложением копий документов, подтверждающих право на применение льготы:
- копия свидетельства о регистрации транспортного средства, содержащего особые отметки об установке газобаллонного оборудования и типе используемого газомоторного топлива;
- копия свидетельства о соответствии транспортного средства с внесенными в его конструкцию изменениями требованиям безопасности, содержащее сведения об установке газобаллонного оборудования, позволяющего использовать природный газ в качестве моторного топлива.
Льгота не предусмотрена для транспорта, использующего в качестве топлива сжиженный углеводородный газ/сжиженный нефтяной газ (пропан-бутан).
📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
Транспортный налог для физических лиц, а также организаций и предпринимателей, осуществляющих грузовые и пассажирские перевозки, оборудованные для использования газа в качестве топлива, может быть уменьшен на 50%.
Для физических лиц действие льготы будет распространяться только на одно транспортное средство по выбору налогоплательщика.
Чтобы уменьшить налога необходимо подать заявление о льготе в налоговый орган (форма по КНД 1150063) с приложением копий документов, подтверждающих право на применение льготы:
- копия свидетельства о регистрации транспортного средства, содержащего особые отметки об установке газобаллонного оборудования и типе используемого газомоторного топлива;
- копия свидетельства о соответствии транспортного средства с внесенными в его конструкцию изменениями требованиям безопасности, содержащее сведения об установке газобаллонного оборудования, позволяющего использовать природный газ в качестве моторного топлива.
Льгота не предусмотрена для транспорта, использующего в качестве топлива сжиженный углеводородный газ/сжиженный нефтяной газ (пропан-бутан).
📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
04.04.202505:59
В 2026 году изменятся правила регистрации компаний и ИП в налоговой
Компаниям, ИП и физлицам больше не будут выдавать свидетельства и уведомления о постановке на учет в налоговом органе.
ФНС хочет изменить порядок постановки на учет и снятия с учета компаний, индивидуальных предпринимателей, а также граждан, которые не являются ИП. Об этом сказано на портале (https://regulation.gov.ru/Regulation/Npa/PublicView?npaID=155898) проектов нормативных правовых актов.
Налоговики планируют отказаться от свидетельств и уведомлений о постановке на учет в налоговом органе. Вместо этих документов подтверждением будет выписка из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН).
Ожидается, что новый порядок начнет действовать с 1 января 2026 года.
Компаниям, ИП и физлицам больше не будут выдавать свидетельства и уведомления о постановке на учет в налоговом органе.
ФНС хочет изменить порядок постановки на учет и снятия с учета компаний, индивидуальных предпринимателей, а также граждан, которые не являются ИП. Об этом сказано на портале (https://regulation.gov.ru/Regulation/Npa/PublicView?npaID=155898) проектов нормативных правовых актов.
Налоговики планируют отказаться от свидетельств и уведомлений о постановке на учет в налоговом органе. Вместо этих документов подтверждением будет выписка из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН).
Ожидается, что новый порядок начнет действовать с 1 января 2026 года.
09.04.202510:05
В ЛК ИП на общем режиме появилась новая возможность💡
🌐 Пользователи на общем режиме налогообложения могут подать декларацию 3-НДФЛ в самом сервисе, что сэкономит их время.
✔️ Несмотря на тестовый режим работы функционала, налоговые органы рассматривают поступающие декларации в общем порядке, так же, как и полученные по другим каналам.
📨 Сейчас ИП, отчитываясь о доходах от предпринимательской деятельности, могут сдать декларации 3-НДФЛ:
➖по месту своего учета лично
➖по почте
➖по ТКС
➖через МФЦ (при наличии такой услуги)
Заполнить и направить декларацию можно в ЛК ИП в разделе «Жизненные ситуации-3-НДФЛ».
📱 В мобильном приложении ЛК ИП доступна функция отслеживания статуса поданной декларации.
📝 Декларацию также можно заполнить в программе «Декларация», подписать квалифицированной ЭП и отправить файл .XML через ЛК ИП.
🌐 Пользователи на общем режиме налогообложения могут подать декларацию 3-НДФЛ в самом сервисе, что сэкономит их время.
✔️ Несмотря на тестовый режим работы функционала, налоговые органы рассматривают поступающие декларации в общем порядке, так же, как и полученные по другим каналам.
📨 Сейчас ИП, отчитываясь о доходах от предпринимательской деятельности, могут сдать декларации 3-НДФЛ:
➖по месту своего учета лично
➖по почте
➖по ТКС
➖через МФЦ (при наличии такой услуги)
Заполнить и направить декларацию можно в ЛК ИП в разделе «Жизненные ситуации-3-НДФЛ».
📱 В мобильном приложении ЛК ИП доступна функция отслеживания статуса поданной декларации.
📝 Декларацию также можно заполнить в программе «Декларация», подписать квалифицированной ЭП и отправить файл .XML через ЛК ИП.
Войдите, чтобы разблокировать больше функциональности.
