Україна Online: Новини | Політика
Телеграмна служба новин - Україна
Резидент
Мир сегодня с "Юрий Подоляка"
Труха⚡️Україна
Николаевский Ванёк
Лачен пише
Реальний Київ | Украина
Реальна Війна
Україна Online: Новини | Політика
Телеграмна служба новин - Україна
Резидент
Мир сегодня с "Юрий Подоляка"
Труха⚡️Україна
Николаевский Ванёк
Лачен пише
Реальний Київ | Украина
Реальна Війна
Україна Online: Новини | Політика
Телеграмна служба новин - Україна
Резидент
ЭХ, НАЛОГИ!
Новости налоговой системы, консультации по вопросам налогообложения. Подбор оптимальной системы налогообложения, оказание бухгалтерских услуг,консультации онлайн.
Контакт для связи: @eh_nalogi
Контакт для связи: @eh_nalogi
TGlist рейтингі
0
0
ТүріҚоғамдық
Растау
РасталмағанСенімділік
СенімсізОрналасқан жері
ТілБасқа
Канал құрылған күніMar 19, 2023
TGlist-ке қосылған күні
Mar 14, 2025Қосылған топ
ЭН
ЭХ НАЛОГИ! Chat
1
Рекордтар
04.04.202523:59
755Жазылушылар07.03.202523:59
0Дәйексөз индексі18.03.202523:59
23.8K1 жазбаның қамтуы07.03.202511:10
20.3KЖарнамалық жазбаның қамтуы21.04.202520:21
6.00%ER18.03.202523:59
3565.82%ERR20.04.202508:27
Администрация канала от всей души поздравляет с праздником светлой Пасхи! Быть добру!
18.04.202507:05
Сколько баллов к пенсии зарабатывают ИП: расчеты для 2024 и 2025 годов
Пенсия ИП копится медленно. Фиксированные взносы с каждым годом растут, но пенсионных баллов за них дают все меньше. Приводим расчеты.
Количество индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК), которые ИП начисляет на индивидуальный лицевой счет (ИЛС) предпринимателей, зависит от таких параметров:
● размера фиксированных взносов;
● размера дохода ИП (если он свыше 300 тыс. рублей);
● размера предельной базы по взносам.
Пенсионные баллы
Формула расчета пенсионных баллов для ИП такая:
ИПК = Взносы на ОПС / Взносы на ОПС с предельной базы х 10
Взносы на ОПС с предельной базы = Предельная база х 30% х 53,4%.
Таким образом, ИПК = (Фиксированные взносы х 58,2603%) / (Предельная база х 30% х 53,4%) х 10
Смотрите в таблице, сколько баллов СФР начислит за фиксированные взносы в 2023, 2024, 2025 годах.
Взносы на ОПС (58,2603%) - 26 707,69 (2023) / 28 838,85 (2024) / 31 261,31 (2025)
Взносы на ОПС с предельной базы - 307 103,40 (2023) / 356 445 (2024) / 441 991,80 (2025)
Пенсионные баллы - 0,87 / 0,809 / 0,707
Проверьте свой ИЛС. Заказать выписку из ИЛС (форма СЗИ-ИЛС) можно через Госуслуги. За 2024 год у всех ИП сейчас должно быть начислено 0,809 баллов. Позже на ИЛС отразят взносы 1% и количество баллов прибавится.
Как видно из таблицы, с каждым годом ИП зарабатывают все меньше пенсионных баллов, хотя взносов платят все больше. Это связано с ростом предельной базы. В формуле расчета баллов она находится в знаменателе и чем она больше, тем баллов меньше.
На данный момент стоимость пенсионного балла составляет 145,69 руб.
Таким образом, ИП нарастили свою будущую пенсию:
● в 2023 году – на 126,75 руб.;
● в 2024 году – на 117,86 руб.;
● в 2025 году – на 103 руб.
Пенсия ИП копится медленно. Фиксированные взносы с каждым годом растут, но пенсионных баллов за них дают все меньше. Приводим расчеты.
Количество индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК), которые ИП начисляет на индивидуальный лицевой счет (ИЛС) предпринимателей, зависит от таких параметров:
● размера фиксированных взносов;
● размера дохода ИП (если он свыше 300 тыс. рублей);
● размера предельной базы по взносам.
Пенсионные баллы
Формула расчета пенсионных баллов для ИП такая:
ИПК = Взносы на ОПС / Взносы на ОПС с предельной базы х 10
Взносы на ОПС с предельной базы = Предельная база х 30% х 53,4%.
Таким образом, ИПК = (Фиксированные взносы х 58,2603%) / (Предельная база х 30% х 53,4%) х 10
Смотрите в таблице, сколько баллов СФР начислит за фиксированные взносы в 2023, 2024, 2025 годах.
Взносы на ОПС (58,2603%) - 26 707,69 (2023) / 28 838,85 (2024) / 31 261,31 (2025)
Взносы на ОПС с предельной базы - 307 103,40 (2023) / 356 445 (2024) / 441 991,80 (2025)
Пенсионные баллы - 0,87 / 0,809 / 0,707
Проверьте свой ИЛС. Заказать выписку из ИЛС (форма СЗИ-ИЛС) можно через Госуслуги. За 2024 год у всех ИП сейчас должно быть начислено 0,809 баллов. Позже на ИЛС отразят взносы 1% и количество баллов прибавится.
Как видно из таблицы, с каждым годом ИП зарабатывают все меньше пенсионных баллов, хотя взносов платят все больше. Это связано с ростом предельной базы. В формуле расчета баллов она находится в знаменателе и чем она больше, тем баллов меньше.
На данный момент стоимость пенсионного балла составляет 145,69 руб.
Таким образом, ИП нарастили свою будущую пенсию:
● в 2023 году – на 126,75 руб.;
● в 2024 году – на 117,86 руб.;
● в 2025 году – на 103 руб.
Қайта жіберілді:
PRO налоги
07.04.202510:08
⚡️⚡️⚡️ФНС доначислила бизнесу 324 млрд рублей. И это еще не все...
Только за 2024 год:
📌 Изъято имущества — на 358 млрд ₽
📌 Более 11 000 объектов ушли в казну за 5 лет
📌 Средний чек — 63,7 млн ₽ (в 12 раз больше, чем в 2011)
📌 Из 4495 проверок доначисления — в 4397 случаях (это 98%)
Если к вам пришли — шанс сохранить деньги всего 2%.
Налоговики продолжают держать высокую планку – почти каждая проверка заканчивается доначислениями. А в некоторых случаях еще и потерей имущества и свободы.
Только за 2024 год:
📌 Изъято имущества — на 358 млрд ₽
📌 Более 11 000 объектов ушли в казну за 5 лет
📌 Средний чек — 63,7 млн ₽ (в 12 раз больше, чем в 2011)
📌 Из 4495 проверок доначисления — в 4397 случаях (это 98%)
Если к вам пришли — шанс сохранить деньги всего 2%.
Налоговики продолжают держать высокую планку – почти каждая проверка заканчивается доначислениями. А в некоторых случаях еще и потерей имущества и свободы.
17.04.202511:47
Селлеры на маркетплейсах столкнулись с требованиями (https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2025/04/17/1104894-prodavtsi-marketpleisov-stolknulis-s-trebovaniyami-fns) налоговиков уточнить декларации.
08.04.202510:00
Как индивидуальному предпринимателю перейти на упрощенную систему налогообложения при утрате права на применение НПД.
Индивидуальные предприниматели (ИП) не могут одновременно применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) и упрощенную систему налогообложения (УСН) (ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (Закон № 422-ФЗ)).
Перестать быть самозанятым можно при отказе от применения НПД или утрате права на его применение. Порядок для перехода на УСН для этих случаев разный.
Если ИП добровольно отказывается от применения НПД, он должен подать в налоговый орган заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД. Это можно сделать через приложение «Мой налог», ЕПГУ или уполномоченную кредитную организацию. Датой снятия ИП с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета.
В этом случае переход на УСН для действующих ИП возможен только с начала нового календарного года, то есть с 1 января. Подать в налоговый орган уведомление о переходе на УСН следует не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего году, начиная с которого планируется переход на УСН.
Самозанятые - физические лица, не являющиеся ИП, после добровольного отказа от применения НПД могут перейти на УСН с момента регистрации в качестве ИП (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
При утрате права на применение НПД, когда у ИП возникли ограничения для применения этого специального налогового режима (например, превышение годового дохода 2,4 млн руб.), ИП необходимо сняться с учета в качестве налогоплательщика НПД.
В течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД, необходимо подать в налоговый орган по месту жительства уведомление о переходе на УСН в связи с утратой права на применение НПД (ст. 15 Закона № 422 - ФЗ). Сделать это можно лично (через представителя); по почте заказным письмом; по ТКС с применением квалифицированной электронной подписи или через Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя.
Если уведомление подано своевременно, то с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД ИП будет применять УСН. Если срок подачи уведомления нарушен, то после утраты права на применение НПД, ИП будет переходить на УСН в обычном порядке, с 1 января нового календарного года.
Физические лица, не зарегистрированные в качестве ИП, при утрате права на применение НПД также могут перейти на УСН при условии, что в течение 20 календарных дней с даты утраты права зарегистрировались как ИП и подали уведомление о переходе на УСН. В таком случае применять УСН налогоплательщик будет с даты регистрации в качестве ИП.
📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
Индивидуальные предприниматели (ИП) не могут одновременно применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) и упрощенную систему налогообложения (УСН) (ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (Закон № 422-ФЗ)).
Перестать быть самозанятым можно при отказе от применения НПД или утрате права на его применение. Порядок для перехода на УСН для этих случаев разный.
Если ИП добровольно отказывается от применения НПД, он должен подать в налоговый орган заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД. Это можно сделать через приложение «Мой налог», ЕПГУ или уполномоченную кредитную организацию. Датой снятия ИП с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета.
В этом случае переход на УСН для действующих ИП возможен только с начала нового календарного года, то есть с 1 января. Подать в налоговый орган уведомление о переходе на УСН следует не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего году, начиная с которого планируется переход на УСН.
Самозанятые - физические лица, не являющиеся ИП, после добровольного отказа от применения НПД могут перейти на УСН с момента регистрации в качестве ИП (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
При утрате права на применение НПД, когда у ИП возникли ограничения для применения этого специального налогового режима (например, превышение годового дохода 2,4 млн руб.), ИП необходимо сняться с учета в качестве налогоплательщика НПД.
В течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД, необходимо подать в налоговый орган по месту жительства уведомление о переходе на УСН в связи с утратой права на применение НПД (ст. 15 Закона № 422 - ФЗ). Сделать это можно лично (через представителя); по почте заказным письмом; по ТКС с применением квалифицированной электронной подписи или через Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя.
Если уведомление подано своевременно, то с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД ИП будет применять УСН. Если срок подачи уведомления нарушен, то после утраты права на применение НПД, ИП будет переходить на УСН в обычном порядке, с 1 января нового календарного года.
Физические лица, не зарегистрированные в качестве ИП, при утрате права на применение НПД также могут перейти на УСН при условии, что в течение 20 календарных дней с даты утраты права зарегистрировались как ИП и подали уведомление о переходе на УСН. В таком случае применять УСН налогоплательщик будет с даты регистрации в качестве ИП.
📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
22.04.202507:02
‼️ В какой срок можно вернуть переплату по налогу?
🎰 Судебная практика внесла неожиданную ясность. Ранее юристы спорили, считать срок исковой давности с даты вступления решения в силу или с даты платежа. В итоге все оказалось иначе.
📅 Компания через суд добилась перерасчёта налога, но ФНС согласилась вернуть деньги только за последние 3 года с даты уплаты. Компания утверждала, что срок исковой давности следует считать с даты вступления решения суда в законную силу.
🔵 Две инстанции поддержали компанию.
🔴 Кассация встала на сторону ФНС.
⚖️ Верховный Суд согласился с первой и апелляционной инстанциями.
⌚️ Срок для обращения с иском — три года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении права на возврат или зачет суммы переплаты (п. 3 ст. 79 НК РФ).
🎳 Налогоплательщик должен знать сумму налога не позднее срока подачи декларации и оценивать уплаченные суммы.
💼 Итоги:
- Обязанность уплаты налога возникает в последний день налогового периода, а не день подачи декларации или уплаты.
- Срок исковой давности начинается с этого момента.
🔍 Решение Верховного Суда от 13.03.2025 по делу № А40-195715/2023.
🎰 Судебная практика внесла неожиданную ясность. Ранее юристы спорили, считать срок исковой давности с даты вступления решения в силу или с даты платежа. В итоге все оказалось иначе.
📅 Компания через суд добилась перерасчёта налога, но ФНС согласилась вернуть деньги только за последние 3 года с даты уплаты. Компания утверждала, что срок исковой давности следует считать с даты вступления решения суда в законную силу.
🔵 Две инстанции поддержали компанию.
🔴 Кассация встала на сторону ФНС.
⚖️ Верховный Суд согласился с первой и апелляционной инстанциями.
⌚️ Срок для обращения с иском — три года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении права на возврат или зачет суммы переплаты (п. 3 ст. 79 НК РФ).
🎳 Налогоплательщик должен знать сумму налога не позднее срока подачи декларации и оценивать уплаченные суммы.
💼 Итоги:
- Обязанность уплаты налога возникает в последний день налогового периода, а не день подачи декларации или уплаты.
- Срок исковой давности начинается с этого момента.
🔍 Решение Верховного Суда от 13.03.2025 по делу № А40-195715/2023.
07.04.202506:01
Налогоплательщики могут получить социальный налоговый вычет по расходам на лечение родителей
👆 В состав вычета на лечение включаются:
✅ оплата оказанных медицинских услуг, входящих в установленные законодательством перечни;
✅ оплата лекарств, назначенных врачом;
✅ уплата страховых взносов по договору ДМС, предусматривающему оплату страховой организацией исключительно медицинских услуг.
📑 Для подтверждения права на вычет по каждому виду расходов, произведенных с 1 января 2024 года, необходимо приложить:
☑️ справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (КНД 1151156);
☑️ рецептурный бланк формы 107-1/у (выписной эпикриз) и платежные документы, подтверждающие фактические расходы на покупку медикаментов;
☑️ справку об уплате страховых взносов для представления в налоговый орган, выданную страховой организацией (КНД 1151159).
👆 В состав вычета на лечение включаются:
✅ оплата оказанных медицинских услуг, входящих в установленные законодательством перечни;
✅ оплата лекарств, назначенных врачом;
✅ уплата страховых взносов по договору ДМС, предусматривающему оплату страховой организацией исключительно медицинских услуг.
📑 Для подтверждения права на вычет по каждому виду расходов, произведенных с 1 января 2024 года, необходимо приложить:
☑️ справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (КНД 1151156);
☑️ рецептурный бланк формы 107-1/у (выписной эпикриз) и платежные документы, подтверждающие фактические расходы на покупку медикаментов;
☑️ справку об уплате страховых взносов для представления в налоговый орган, выданную страховой организацией (КНД 1151159).
23.04.202505:46
Закрывающие документы
Закрывающие документы по самозанятым — это:
- акт об оказанных услугах;
- счет на оплату;
- чек самозанятого.
Акт об оказанных услугах
Фиксирует услуги, которые оказал самозанятый и доход, который он получил. При подписании акта стороны подтверждают, что не имеют друг к другу претензий.
Этот документ не относится к обязательным, но он еще раз доказывает сдельность и прозрачность сотрудничества для ФНС.
Пропишите в акте:
- на основании чего происходит сотрудничество;
- конкретные услуги, которые оказал исполнитель;
- точную стоимость каждой услуги;
- информацию о том, что стороны не имеют друг к другу претензий;
- реквизиты сторон.
Счет на оплату
Счет на оплату — еще один необязательный документ. Но большинству компаний удобнее платить исполнителям по заранее выставленному счету, чем просто по реквизитам карты.
В счете самозанятый указывает свои банковские реквизиты для перечисления вознаграждения, стоимость услуг или товаров, количество, а также срок, в течение которого нужно произвести оплату.
В счете, как и в других документах, важно не допускать трудовой терминологии. Исполнитель должен прописать, за какую именно услугу он планирует получить вознаграждение.
Если услуг оказано несколько — можно составить таблицу, в которой прописать список оказанных услуг.
Чек
Чек — обязательный документ, он важен и нужен обеим сторонам: исполнителю и заказчику.
Согласно ст. 14 закона № 422-ФЗ, самозанятый обязан сформировать и выдать чек после того, как получит деньги от клиента.
Сроки выдачи чека:
- в момент расчета — при оплате наличными деньгами или с помощью банковской карты.
- до 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли расчеты — при безналичных расчетах, например, оплата переводом на карту, через банк и другими способами.
Закрывающие документы по самозанятым — это:
- акт об оказанных услугах;
- счет на оплату;
- чек самозанятого.
Акт об оказанных услугах
Фиксирует услуги, которые оказал самозанятый и доход, который он получил. При подписании акта стороны подтверждают, что не имеют друг к другу претензий.
Этот документ не относится к обязательным, но он еще раз доказывает сдельность и прозрачность сотрудничества для ФНС.
Пропишите в акте:
- на основании чего происходит сотрудничество;
- конкретные услуги, которые оказал исполнитель;
- точную стоимость каждой услуги;
- информацию о том, что стороны не имеют друг к другу претензий;
- реквизиты сторон.
Счет на оплату
Счет на оплату — еще один необязательный документ. Но большинству компаний удобнее платить исполнителям по заранее выставленному счету, чем просто по реквизитам карты.
В счете самозанятый указывает свои банковские реквизиты для перечисления вознаграждения, стоимость услуг или товаров, количество, а также срок, в течение которого нужно произвести оплату.
В счете, как и в других документах, важно не допускать трудовой терминологии. Исполнитель должен прописать, за какую именно услугу он планирует получить вознаграждение.
Если услуг оказано несколько — можно составить таблицу, в которой прописать список оказанных услуг.
Чек
Чек — обязательный документ, он важен и нужен обеим сторонам: исполнителю и заказчику.
Согласно ст. 14 закона № 422-ФЗ, самозанятый обязан сформировать и выдать чек после того, как получит деньги от клиента.
Сроки выдачи чека:
- в момент расчета — при оплате наличными деньгами или с помощью банковской карты.
- до 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли расчеты — при безналичных расчетах, например, оплата переводом на карту, через банк и другими способами.
31.03.202509:59
Проверь свое авто на повышенный налог❗️
Минпромторг опубликовал обновленный перечень дорогих автомобилей для налогового периода 2025 года. В актуальном списке 555 моделей.
Минпромторг опубликовал обновленный перечень дорогих автомобилей для налогового периода 2025 года. В актуальном списке 555 моделей.
02.04.202506:04
ИП-одиночка на УСН в 2025 году не платит налоги, пока доход не превысит 1 млн рублей.
ИП без работников может уменьшать налог по УСН «доходы» на взносы вплоть до нуля.
Если ИП учел взнос 1% за 2024 год в 2024 году, то в 2025 году он может уменьшить налог на:
● фиксированные взносы за 2025 год – 56 658 руб.;
● взносы 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. за 2025 год.
Доход х 6% = (Доход – 300 000) х 1% + 53 658
Д = (53 658 – 3 000) / 5% = 1 013 160 руб.
Таким образом, пока доход ИП не превысит 1 013 160 руб., он вправе не сдавать уведомления по ЕНП и не платить авансы по УСН.
Если в целом за год доход будет меньше этой суммы, то за 2025 год ИП должен будет только уплатить:
● фиксированные взносы – до 29.12.2025;
● взносы 1% – до 01.07.2026.
📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
ИП без работников может уменьшать налог по УСН «доходы» на взносы вплоть до нуля.
Если ИП учел взнос 1% за 2024 год в 2024 году, то в 2025 году он может уменьшить налог на:
● фиксированные взносы за 2025 год – 56 658 руб.;
● взносы 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. за 2025 год.
Доход х 6% = (Доход – 300 000) х 1% + 53 658
Д = (53 658 – 3 000) / 5% = 1 013 160 руб.
Таким образом, пока доход ИП не превысит 1 013 160 руб., он вправе не сдавать уведомления по ЕНП и не платить авансы по УСН.
Если в целом за год доход будет меньше этой суммы, то за 2025 год ИП должен будет только уплатить:
● фиксированные взносы – до 29.12.2025;
● взносы 1% – до 01.07.2026.
📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
04.04.202510:04
Новый вид мошенничества выявлен в Нижегородской области в период проведения Декларационной кампании по декларированию доходов физическими лицами
📞 Неизвестные от имени налоговой службы звонят налогоплательщикам и сообщают о необходимости предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с целью подтверждения полученного по итогам 2024 года дохода. В отдельных случаях злоумышленники требуют предоставить справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
💳 Свои действия мошенники объясняют тем, что работодатель неверно предоставил сведения в отношении конкретного гражданина, из-за чего у последнего может образоваться задолженность.
📲 В случае непредоставления перечисленных документов налогоплательщику угрожают крупным штрафом и, чтобы его избежать, предлагают помощь в решении вопросов путем записи на прием в инспекцию. Для подтверждения успешной процедуры записи необходимо назвать код из СМС-сообщения.
📞 Неизвестные от имени налоговой службы звонят налогоплательщикам и сообщают о необходимости предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с целью подтверждения полученного по итогам 2024 года дохода. В отдельных случаях злоумышленники требуют предоставить справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
💳 Свои действия мошенники объясняют тем, что работодатель неверно предоставил сведения в отношении конкретного гражданина, из-за чего у последнего может образоваться задолженность.
📲 В случае непредоставления перечисленных документов налогоплательщику угрожают крупным штрафом и, чтобы его избежать, предлагают помощь в решении вопросов путем записи на прием в инспекцию. Для подтверждения успешной процедуры записи необходимо назвать код из СМС-сообщения.
23.04.202507:01
Должен ли ИП на УСН платить НДС при продаже жилых домов
Минфин разъяснил, подлежит ли налогообложению НДС продажа жилых домов, если совокупный доход ИП на УСН за последние 12 месяцев превысит 60 млн рублей.
В письме от 17.03.2025 № 03-07-07/25797 ведомство отмечает, что статья 149 НК РФ освобождает от НДС операции по реализации жилых домов, жилых помещений, а также долей в них.
В связи с этим с 1 января 2025 года ИП на УСН вправе при реализации жилых домов применять освобождение от обложения НДС, даже если его доходы превысили 60 млн рублей.
Также Минфин отмечает, что при определении доходов для целей соблюдения лимита 60 млн рублей следует учитывать доходы от операций по реализации товаров (работ, услуг), как подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость, так и не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) данным налогом.
Минфин разъяснил, подлежит ли налогообложению НДС продажа жилых домов, если совокупный доход ИП на УСН за последние 12 месяцев превысит 60 млн рублей.
В письме от 17.03.2025 № 03-07-07/25797 ведомство отмечает, что статья 149 НК РФ освобождает от НДС операции по реализации жилых домов, жилых помещений, а также долей в них.
В связи с этим с 1 января 2025 года ИП на УСН вправе при реализации жилых домов применять освобождение от обложения НДС, даже если его доходы превысили 60 млн рублей.
Также Минфин отмечает, что при определении доходов для целей соблюдения лимита 60 млн рублей следует учитывать доходы от операций по реализации товаров (работ, услуг), как подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость, так и не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) данным налогом.
01.04.202507:01
Что нужно учесть при сотрудничестве самозанятым
Сотрудничество с самозанятым не должно носить признаков трудовых отношений.
Ему нельзя устанавливать график работы и продолжительность рабочей недели, а также время отдыха. Исполнитель не должен подчиняться заказчику и осуществлять работу с помощью его материалов. Самозанятого не нужно ознакамливать с локальными нормативными актами и включать его во внутреннюю деятельность компания или ИП.
Перед каждой выплатой вознаграждения необходимо проверять статус исполнителя.
Делать это нужно для того, чтобы не получилось так, что на дату выплаты дохода исполнитель утратил статус плательщика НПД. С дохода, начисленного физическому лицу без специального статуса, заказчик обязан уплатить НДФЛ и страховые взносы, а также сдать соответствующую отчетность.
Указанный риск не относится к исполнителям-ИП. В случае утраты ими статуса плательщика НПД, они самостоятельно производят оплату налогов и страховых взносов в соответствии с общей системой налогообложения.
По факту выполнения работ (оказания услуг) составить акт.
Составление этого документа не является обязательным ни для заказчика, ни для исполнителя. Но он может выступить подтверждающим документом при возникновении споров с налоговиками.
Так как в акте указывается перечень конкретных услуг, оказанных исполнителем, этот документ может служить дополнительным подтверждением наличия между сторонами именно гражданско-правовых, а не трудовых, отношений.
После выплаты вознаграждения получить от самозанятого чек.
Чек — это единственный документ, который должен составить самозанятый. Им подтверждается получение дохода от оказанной услуги или выполненной работы. Заказчику чек нужен для того, чтобы подтвердить расходы за оказанные ему услуги самозанятым исполнителем.
Также этим документом подтверждается то, что на момент выплаты дохода исполнитель применял НПД.
Обязательно проверьте чек на ошибки и отсутствие трудовой терминологии.
Именно с чека начинается знакомство налоговой с заказчиком и его исполнителем, поэтому в чеке не должно быть никакой терминологии, присущей трудовому законодательству.
Ошибки в ИНН заказчика, а также отмена чека могут послужить основанием для отказа в признании обоснованными расходов на выплату вознаграждения исполнителю. 📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
Сотрудничество с самозанятым не должно носить признаков трудовых отношений.
Ему нельзя устанавливать график работы и продолжительность рабочей недели, а также время отдыха. Исполнитель не должен подчиняться заказчику и осуществлять работу с помощью его материалов. Самозанятого не нужно ознакамливать с локальными нормативными актами и включать его во внутреннюю деятельность компания или ИП.
Перед каждой выплатой вознаграждения необходимо проверять статус исполнителя.
Делать это нужно для того, чтобы не получилось так, что на дату выплаты дохода исполнитель утратил статус плательщика НПД. С дохода, начисленного физическому лицу без специального статуса, заказчик обязан уплатить НДФЛ и страховые взносы, а также сдать соответствующую отчетность.
Указанный риск не относится к исполнителям-ИП. В случае утраты ими статуса плательщика НПД, они самостоятельно производят оплату налогов и страховых взносов в соответствии с общей системой налогообложения.
По факту выполнения работ (оказания услуг) составить акт.
Составление этого документа не является обязательным ни для заказчика, ни для исполнителя. Но он может выступить подтверждающим документом при возникновении споров с налоговиками.
Так как в акте указывается перечень конкретных услуг, оказанных исполнителем, этот документ может служить дополнительным подтверждением наличия между сторонами именно гражданско-правовых, а не трудовых, отношений.
После выплаты вознаграждения получить от самозанятого чек.
Чек — это единственный документ, который должен составить самозанятый. Им подтверждается получение дохода от оказанной услуги или выполненной работы. Заказчику чек нужен для того, чтобы подтвердить расходы за оказанные ему услуги самозанятым исполнителем.
Также этим документом подтверждается то, что на момент выплаты дохода исполнитель применял НПД.
Обязательно проверьте чек на ошибки и отсутствие трудовой терминологии.
Именно с чека начинается знакомство налоговой с заказчиком и его исполнителем, поэтому в чеке не должно быть никакой терминологии, присущей трудовому законодательству.
Ошибки в ИНН заказчика, а также отмена чека могут послужить основанием для отказа в признании обоснованными расходов на выплату вознаграждения исполнителю. 📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
11.04.202505:59
Почему займ себе — это не “займ”, а дорогое удовольствие.
Внутригрупповые сделки — займы, переуступки, услуги — всегда сигнал для налоговой. Вы и сами знаете: если компании регулярно «крутят» деньги между собой, это редко делается просто так. Чаще всего — чтобы снизить налоги.
🔹 Займы собственнику или «своему» ИП — классика жанра. Формально деньги взяты в долг, а по факту — вывод наличных.
🔹 Финансирование дочерних компаний — тоже популярная схема. Но здесь кроется ловушка: бизнес часто не считает рентабельность, не планирует денежные потоки. В итоге займы копятся годами — ведь «отдавать самому себе» как-то нелогично.
Налоговая такие операции не любит. И переквалифицирует их:
👉в дивиденды (если заемщик — собственник) → +15% НДФЛ;
👉в безвозмездную помощь → +25% налога на прибыль.
УСН-шники рискуют еще больше. Когда выручка подходит к лимиту, некоторые решают не «заводить» деньги в доход, а оформить их как займы. Итог? Те же 25% доначислений.
Казалось бы, на ОСНО все честно: проценты по займу — это расход у одной компании и доход у другой. Но есть нюанс: НДС вырастет, потому что проценты войдут в себестоимость и увеличат налогооблагаемую базу.
А если в группе есть и ОСНО, и УСН? Тут вообще минное поле.
🔹Компания на ОСНО начисляет проценты (но не платит) и уменьшает налог на прибыль.
🔹Компания на УСН не отражает их в доходах, ведь платежа не было.
Фактически — двойная экономия. Но налоговая может назвать это необоснованной выгодой и доначислит платежи.
С 2025 года следить за такими схемами стало проще. УСН-компании с выручкой от 60 млн рублей стали плательщиками НДС. АСК НДС-3 уже анализирует денежные потоки, и перенос прибыли между юрлицами теперь виден как на ладони.
Внутригрупповые сделки — займы, переуступки, услуги — всегда сигнал для налоговой. Вы и сами знаете: если компании регулярно «крутят» деньги между собой, это редко делается просто так. Чаще всего — чтобы снизить налоги.
🔹 Займы собственнику или «своему» ИП — классика жанра. Формально деньги взяты в долг, а по факту — вывод наличных.
🔹 Финансирование дочерних компаний — тоже популярная схема. Но здесь кроется ловушка: бизнес часто не считает рентабельность, не планирует денежные потоки. В итоге займы копятся годами — ведь «отдавать самому себе» как-то нелогично.
Налоговая такие операции не любит. И переквалифицирует их:
👉в дивиденды (если заемщик — собственник) → +15% НДФЛ;
👉в безвозмездную помощь → +25% налога на прибыль.
УСН-шники рискуют еще больше. Когда выручка подходит к лимиту, некоторые решают не «заводить» деньги в доход, а оформить их как займы. Итог? Те же 25% доначислений.
Казалось бы, на ОСНО все честно: проценты по займу — это расход у одной компании и доход у другой. Но есть нюанс: НДС вырастет, потому что проценты войдут в себестоимость и увеличат налогооблагаемую базу.
А если в группе есть и ОСНО, и УСН? Тут вообще минное поле.
🔹Компания на ОСНО начисляет проценты (но не платит) и уменьшает налог на прибыль.
🔹Компания на УСН не отражает их в доходах, ведь платежа не было.
Фактически — двойная экономия. Но налоговая может назвать это необоснованной выгодой и доначислит платежи.
С 2025 года следить за такими схемами стало проще. УСН-компании с выручкой от 60 млн рублей стали плательщиками НДС. АСК НДС-3 уже анализирует денежные потоки, и перенос прибыли между юрлицами теперь виден как на ладони.
21.04.202510:00
⚖️ Дропперам светит не только блокировка
Верховный суд ввёл жёсткие санкции для посредников незаконных переводов: штрафы до миллиона, исправительные работы или тюремный срок до 6 лет. Смягчение возможно только при сотрудничестве со следствием.
Финансовая подработка внезапно обернулась государственной "стипендией" в виде исправительных работ. Теперь "дроп" означает не только перевод, но и падение вниз по карьерной лестнице — прямо в СИЗО.
Верховный суд ввёл жёсткие санкции для посредников незаконных переводов: штрафы до миллиона, исправительные работы или тюремный срок до 6 лет. Смягчение возможно только при сотрудничестве со следствием.
Финансовая подработка внезапно обернулась государственной "стипендией" в виде исправительных работ. Теперь "дроп" означает не только перевод, но и падение вниз по карьерной лестнице — прямо в СИЗО.
Көбірек мүмкіндіктерді ашу үшін кіріңіз.
