Юлія Мороз | Про податки
17.04.202512:12
🪖 Як військовослужбовцю або демобілізованому уникнути податкового боргу?
Через війну багато захисників не можуть подати звітність чи сплатити податки вчасно. Але закон дозволяє врахувати ці обставини та уникнути нарахування штрафів і податкового боргу.
Що робити?
📄 Подати заяву до податкової про неможливість виконання податкових обов’язків у зв’язку з військовою службою в умовах воєнного стану.
Хто може подати?
🔹 Військовослужбовці, які зараз проходять службу;
🔹 Демобілізовані ФОПи або особи, які провадять незалежну професійну діяльність, якщо порушення податкових зобов'язань відбулось під час служби.
Що зазначити в заяві?
✍️ ПІБ, РНОКПП (ідентифікаційний код);
✍️ Причини, що унеможливили подання звітності чи сплату податків (наприклад: проходження військової служби);
✍️ Орієнтовний період дії таких обставин та підтверджуючі документи (копія військового квитка, довідка з військової частини тощо).
Які терміни подачі заяви?
🗓️ Демобілізовані – протягом 10 календарних днів після демобілізації або завершення лікування та/або реабілітації;
🗓️ Діючі військовослужбовці – протягом дії обставин, які перешкоджають виконанню податкових обов’язків.
Як подати заяву?
💻 Через електронний кабінет платника;
✉️ Поштовим відправленням;
👩💼 Особисто або через уповноважену особу.
Через війну багато захисників не можуть подати звітність чи сплатити податки вчасно. Але закон дозволяє врахувати ці обставини та уникнути нарахування штрафів і податкового боргу.
Що робити?
📄 Подати заяву до податкової про неможливість виконання податкових обов’язків у зв’язку з військовою службою в умовах воєнного стану.
Хто може подати?
🔹 Військовослужбовці, які зараз проходять службу;
🔹 Демобілізовані ФОПи або особи, які провадять незалежну професійну діяльність, якщо порушення податкових зобов'язань відбулось під час служби.
Що зазначити в заяві?
✍️ ПІБ, РНОКПП (ідентифікаційний код);
✍️ Причини, що унеможливили подання звітності чи сплату податків (наприклад: проходження військової служби);
✍️ Орієнтовний період дії таких обставин та підтверджуючі документи (копія військового квитка, довідка з військової частини тощо).
Які терміни подачі заяви?
🗓️ Демобілізовані – протягом 10 календарних днів після демобілізації або завершення лікування та/або реабілітації;
🗓️ Діючі військовослужбовці – протягом дії обставин, які перешкоджають виконанню податкових обов’язків.
Як подати заяву?
💻 Через електронний кабінет платника;
✉️ Поштовим відправленням;
👩💼 Особисто або через уповноважену особу.
02.04.202509:47
🔎📱 ДПС посилює контроль за торгівлею в інтернеті
📑 З 1 березня податкова почала отримувати із Системи обліку даних РРО інформацію про:
🔹 громадян, які систематично отримують кошти на власні рахунки за продані товари, тобто фактично займаються підприємницькою діяльністю без державної реєстрації.
⛔️ Штраф: від 17 000 до 34 000 грн за незареєстровану діяльність.
🔹 ФОП, які отримують кошти на свої рахунки, при цьому не мають зареєстрованих РРО/ПРРО, таким чином порушуючи вимоги в частині порядку проведення розрахунків.
⛔️ Штраф: до 100% від суми проданих товарів без РРО.
👤 За перші 20 днів березня ДПС отримали дані про десятки тисяч платників податків, які систематично отримують кошти на власні рахунки без реєстрації підприємницької діяльності та без використання РРО/ПРРО.
📑 З 1 березня податкова почала отримувати із Системи обліку даних РРО інформацію про:
🔹 громадян, які систематично отримують кошти на власні рахунки за продані товари, тобто фактично займаються підприємницькою діяльністю без державної реєстрації.
⛔️ Штраф: від 17 000 до 34 000 грн за незареєстровану діяльність.
🔹 ФОП, які отримують кошти на свої рахунки, при цьому не мають зареєстрованих РРО/ПРРО, таким чином порушуючи вимоги в частині порядку проведення розрахунків.
⛔️ Штраф: до 100% від суми проданих товарів без РРО.
👤 За перші 20 днів березня ДПС отримали дані про десятки тисяч платників податків, які систематично отримують кошти на власні рахунки без реєстрації підприємницької діяльності та без використання РРО/ПРРО.
24.03.202511:53
📑 Як отримати витяг з реєстру платників ПДВ?
Способи подання запиту
📲 Онлайн: Для отримання витягу в електронній формі необхідно подати запит за формою J/F1301705 через Електронний кабінет, обравши відповідний спосіб отримання.
📩 Поштою: Надішліть запит за формою №1-ЗВР на адресу контролюючого органу за основним місцем обліку платника податків.
🏢 Особисто: Подайте запит безпосередньо до територіального органу ДПС.
Як отримати витяг?
📧 Електронною поштою або через електронний кабінет: Витяг буде надіслано в електронній формі. Для цього у запиті треба обрати відповідний спосіб отримання витягу – в електронній формі.
✉️ Поштою: Витяг буде надіслано рекомендованим листом за вказаною адресою.
🗓️ Витяг з реєстру платників ПДВ надається безкоштовно протягом двох робочих днів після отримання запиту.
💻 Також дані з реєстру платників ПДВ, у тому числі інформацію про анулювання реєстрації платників ПДВ, можна переглянути в електронному кабінеті у розділі «Реєстри».
Способи подання запиту
📲 Онлайн: Для отримання витягу в електронній формі необхідно подати запит за формою J/F1301705 через Електронний кабінет, обравши відповідний спосіб отримання.
📩 Поштою: Надішліть запит за формою №1-ЗВР на адресу контролюючого органу за основним місцем обліку платника податків.
🏢 Особисто: Подайте запит безпосередньо до територіального органу ДПС.
Як отримати витяг?
📧 Електронною поштою або через електронний кабінет: Витяг буде надіслано в електронній формі. Для цього у запиті треба обрати відповідний спосіб отримання витягу – в електронній формі.
✉️ Поштою: Витяг буде надіслано рекомендованим листом за вказаною адресою.
🗓️ Витяг з реєстру платників ПДВ надається безкоштовно протягом двох робочих днів після отримання запиту.
💻 Також дані з реєстру платників ПДВ, у тому числі інформацію про анулювання реєстрації платників ПДВ, можна переглянути в електронному кабінеті у розділі «Реєстри».
13.03.202508:27
06.03.202512:12
🌏 Податки для українців за кордоном: що потрібно знати
🇺🇦 Якщо ви громадянин України і отримуєте дохід за кордоном, потрібно подати податкову декларацію про отриманні доходи та сплатити податки.
Які податки сплачувати?
🔹 18% – податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
🔹 1,5% – військовий збір (до 1 січня 2025 року).
💱 Дохід у валюті перераховується в гривню за курсом НБУ на день нарахування.
Як уникнути подвійного оподаткування?
🙅♀️ Якщо податки вже сплачені за кордоном, то в Україні повторно сплачувати податок на доходи НЕ потрібно, але тільки якщо з цією країною є угода про уникнення подвійного оподаткування (перелік країн).
Що потрібно зробити?
1️⃣ Отримати довідку від податкових органів іноземної країни про сплату податку.
2️⃣ Легалізувати цей документ (через консульство або відповідні органи).
☝️ Зараховується лише сума, яка не перевищує розмір податку, що мав би бути сплачений в Україні. Тобто:
- якщо за кордоном ви сплатили податок у розмірі 100 тис. грн, а в Україні вами визначено до сплати 80 тис. грн, то податок в Україні не сплачується;
- якщо ж ви сплатили за кордоном 80 тис. грн, а в Україні підлягає сплаті 100 тис. грн податку, то вам потрібно буде доплатити тільки різницю - 20 тис.
Якщо немає документів про сплату податку?
📝 Потрібно подати заяву до ДПС за місцем реєстрації про перенесення терміну подання декларації (до 31 грудня).
Як подати декларацію, перебуваючи за кордоном?
📩 Поштою – відправити документи з описом вкладення (за 5 днів до кінцевого терміну).
💻 Онлайн – через електронний кабінет платника податків.
🇺🇦 Якщо ви громадянин України і отримуєте дохід за кордоном, потрібно подати податкову декларацію про отриманні доходи та сплатити податки.
Які податки сплачувати?
🔹 18% – податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
🔹 1,5% – військовий збір (до 1 січня 2025 року).
💱 Дохід у валюті перераховується в гривню за курсом НБУ на день нарахування.
Як уникнути подвійного оподаткування?
🙅♀️ Якщо податки вже сплачені за кордоном, то в Україні повторно сплачувати податок на доходи НЕ потрібно, але тільки якщо з цією країною є угода про уникнення подвійного оподаткування (перелік країн).
Що потрібно зробити?
1️⃣ Отримати довідку від податкових органів іноземної країни про сплату податку.
2️⃣ Легалізувати цей документ (через консульство або відповідні органи).
☝️ Зараховується лише сума, яка не перевищує розмір податку, що мав би бути сплачений в Україні. Тобто:
- якщо за кордоном ви сплатили податок у розмірі 100 тис. грн, а в Україні вами визначено до сплати 80 тис. грн, то податок в Україні не сплачується;
- якщо ж ви сплатили за кордоном 80 тис. грн, а в Україні підлягає сплаті 100 тис. грн податку, то вам потрібно буде доплатити тільки різницю - 20 тис.
Якщо немає документів про сплату податку?
📝 Потрібно подати заяву до ДПС за місцем реєстрації про перенесення терміну подання декларації (до 31 грудня).
Як подати декларацію, перебуваючи за кордоном?
📩 Поштою – відправити документи з описом вкладення (за 5 днів до кінцевого терміну).
💻 Онлайн – через електронний кабінет платника податків.
26.02.202513:05
🧾 Мій блог для Liga.net про зміни у формі фіскального чеку, як бізнесу підготуватися до змін, та яка відповідальність за порушення
📲 Читайте за посиланням
📲 Читайте за посиланням
09.04.202510:41
⛔️ Відповідальність за несплату ЄСВ
💸 Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) — це обов’язковий платіж, який сплачують усі ФОПи, юридичні особи та особи, які провадять незалежну професійну діяльність.
За що штрафують?
🔴 Несвоєчасну або неповну сплату ЄСВ
🔴 Неподання або запізнення з поданням звітності (форма № 4-ДФ)
Який розмір штрафу?
🔻 Штраф 20% від несплаченої суми;
🔻 Штраф 10% від неправильно нарахованої суми ЄСВ встановленої під час податкової перевірки;
🔻 Пеня 0,1 % за кожен день прострочення;
🔻 Штраф за неподання звітності — від 1020 до 2040 грн. Повторне порушення протягом року — від 2040 до 3060 грн.
⚖️ Податкова має право звернутися до виконавчої служби, яка за рішенням суду накладе арешт на майно боржника.
⚠️ Увага! Для закриття ФОП потрібно повністю погасити борг по ЄСВ, інакше буде продовжуватись нарахування санкцій.
💸 Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) — це обов’язковий платіж, який сплачують усі ФОПи, юридичні особи та особи, які провадять незалежну професійну діяльність.
За що штрафують?
🔴 Несвоєчасну або неповну сплату ЄСВ
🔴 Неподання або запізнення з поданням звітності (форма № 4-ДФ)
Який розмір штрафу?
🔻 Штраф 20% від несплаченої суми;
🔻 Штраф 10% від неправильно нарахованої суми ЄСВ встановленої під час податкової перевірки;
🔻 Пеня 0,1 % за кожен день прострочення;
🔻 Штраф за неподання звітності — від 1020 до 2040 грн. Повторне порушення протягом року — від 2040 до 3060 грн.
⚖️ Податкова має право звернутися до виконавчої служби, яка за рішенням суду накладе арешт на майно боржника.
⚠️ Увага! Для закриття ФОП потрібно повністю погасити борг по ЄСВ, інакше буде продовжуватись нарахування санкцій.
31.03.202511:51
🏠 Податкова знижка за оренду житла ВПО: хто та як може отримати?
♻️ Податкова знижка - це можливість повернути частину сплаченого ПДФО за придбання певних товарів чи послуг протягом звітного року.
Хто може отримати?
👩💼 Фізична особа – платник податку, яка має статус внутрішньо переміщеної особи може отримати податкову знижку на суми коштів, сплачених нею протягом звітного року, у вигляді орендної плати за договором оренди житла (квартири,будинку).
☝️ Зверніть увагу, що податкова знижка надається у поточному році за наслідками попереднього. Право на отримання податкової знижки на наступні податкові роки не переноситься.
Що потрібно зробити?
📝 Перш за все, для отримання податкової знижки необхідно подати декларацію про майновий стан і доходи за 2024 рік.
📎 До декларації необхідно додати:
- довідку про доходи за 2024 рік
- копію паспорта та ідентифікаційного коду (РНОКПП)
- копію довідки про взяття на облік ВПО
- копію договору оренди житла
- копії платіжних та розрахункових документів, що підтверджують факт сплати
- заяву, в якій зазначені відомості щодо відсутності умов, які не дають право на отримання податкової знижки згідно з нормами законодавства.
Які умови для отримання податкової знижки?
✅ ВПО має бути офіційно працевлаштованим та отримувати заробітну плату протягом звітного року (щоб отримати податкову знижку за 2024 рік, необхідно протягом цього ж року бути працевлаштованим)
💁♀️ ВПО має підтвердити, що він/вона особисто або члени його/її сім’ї першого ступеня споріднення:
- не мають у власності придатної для проживання житлової нерухомості, розташованої поза межами тимчасово окупованої території України
- не отримують передбачених законодавством України бюджетних виплат для покриття витрат на проживання.
⚠️ Важливо! ВПО, які працюють неофіційно або є ФОП та/або проживають без договору оренди, не можуть претендувати на отримання податкової знижки.
Який максимальний розмір податкової знижки?
🧮 Розмір знижки не може перевищувати у розрахунку на календарний рік 30 розмірів мінімальної заробітної плати (213 000 грн), встановленої на 1 січня звітного (податкового) року.
В які строки подається декларація?
🗓️ Для отримання податкової знижки декларацію про майновий стан і доходи за 2024 рік потрібно подати до 31 грудня 2025 року.
Коли повернуться кошти?
💳 При прийнятті позитивного рішення частина коштів, сплачених за оренду житла повернуться ВПО протягом 60 календарних днів з дня подання пакету документів до податкової.
♻️ Податкова знижка - це можливість повернути частину сплаченого ПДФО за придбання певних товарів чи послуг протягом звітного року.
Хто може отримати?
👩💼 Фізична особа – платник податку, яка має статус внутрішньо переміщеної особи може отримати податкову знижку на суми коштів, сплачених нею протягом звітного року, у вигляді орендної плати за договором оренди житла (квартири,будинку).
☝️ Зверніть увагу, що податкова знижка надається у поточному році за наслідками попереднього. Право на отримання податкової знижки на наступні податкові роки не переноситься.
Що потрібно зробити?
📝 Перш за все, для отримання податкової знижки необхідно подати декларацію про майновий стан і доходи за 2024 рік.
📎 До декларації необхідно додати:
- довідку про доходи за 2024 рік
- копію паспорта та ідентифікаційного коду (РНОКПП)
- копію довідки про взяття на облік ВПО
- копію договору оренди житла
- копії платіжних та розрахункових документів, що підтверджують факт сплати
- заяву, в якій зазначені відомості щодо відсутності умов, які не дають право на отримання податкової знижки згідно з нормами законодавства.
Які умови для отримання податкової знижки?
✅ ВПО має бути офіційно працевлаштованим та отримувати заробітну плату протягом звітного року (щоб отримати податкову знижку за 2024 рік, необхідно протягом цього ж року бути працевлаштованим)
💁♀️ ВПО має підтвердити, що він/вона особисто або члени його/її сім’ї першого ступеня споріднення:
- не мають у власності придатної для проживання житлової нерухомості, розташованої поза межами тимчасово окупованої території України
- не отримують передбачених законодавством України бюджетних виплат для покриття витрат на проживання.
⚠️ Важливо! ВПО, які працюють неофіційно або є ФОП та/або проживають без договору оренди, не можуть претендувати на отримання податкової знижки.
Який максимальний розмір податкової знижки?
🧮 Розмір знижки не може перевищувати у розрахунку на календарний рік 30 розмірів мінімальної заробітної плати (213 000 грн), встановленої на 1 січня звітного (податкового) року.
В які строки подається декларація?
🗓️ Для отримання податкової знижки декларацію про майновий стан і доходи за 2024 рік потрібно подати до 31 грудня 2025 року.
Коли повернуться кошти?
💳 При прийнятті позитивного рішення частина коштів, сплачених за оренду житла повернуться ВПО протягом 60 календарних днів з дня подання пакету документів до податкової.
21.03.202509:52
✅ 4 кроки для подання Заяви про включення до реєстру волонтерів в Електронному кабінеті
1️⃣ Пройти ідентифікацію та увійти до особистого кабінету платника за допомогою електронного підпису
2️⃣ Обрати режим «Заява до Реєстру волонтерів» у Електронному кабінеті «Для громадян»
3️⃣ Або заповнити форму F1308303 у «Введення звітності» в режимі «Додатково»
4️⃣ Перевірити, підписати та надіслати заяву до контролюючого органу
📝 Також заяву про включення до Реєстру волонтерів можна подати у податковій за місцем реєстрації або поштовим відправленням.
Для чого волонтерам реєструватися?
Волонтери, зареєстровані в Реєстрі, можуть отримувати благодійні внески, які не включаються до їх щорічного оподаткованого доходу. Це захищає від зайвих фінансових ризиків та спрощує роботу з донорами.
Важливо, щоб кошти, які ви отримуєте, були зібраними на спеціальний рахунок або карту, а також, щоб витрати на благодійність (чеки, накладні, фотозвіти) були документально підтвердженими.
1️⃣ Пройти ідентифікацію та увійти до особистого кабінету платника за допомогою електронного підпису
2️⃣ Обрати режим «Заява до Реєстру волонтерів» у Електронному кабінеті «Для громадян»
3️⃣ Або заповнити форму F1308303 у «Введення звітності» в режимі «Додатково»
4️⃣ Перевірити, підписати та надіслати заяву до контролюючого органу
📝 Також заяву про включення до Реєстру волонтерів можна подати у податковій за місцем реєстрації або поштовим відправленням.
Для чого волонтерам реєструватися?
Волонтери, зареєстровані в Реєстрі, можуть отримувати благодійні внески, які не включаються до їх щорічного оподаткованого доходу. Це захищає від зайвих фінансових ризиків та спрощує роботу з донорами.
Важливо, щоб кошти, які ви отримуєте, були зібраними на спеціальний рахунок або карту, а також, щоб витрати на благодійність (чеки, накладні, фотозвіти) були документально підтвердженими.
13.03.202507:58
591 день очолювала ГУ ДПС у Кіровоградській області
Виклики, з якими довелося зіткнутися, вимагали швидких рішень, гнучкості та відповідальності.
Служба перебуває в процесі трансформації. Ми зробили важливий крок: почали відхід від ролі контролера, ставши партнером для сумлінного бізнесу.
Водночас принципова позиція щодо недобросовісних платників залишалася незмінною – правила однакові для всіх.
Наша команда працювала з максимальним фокусом на відкритість та прозорість. Ми змінили стиль комунікації, зробивши акцент на консультаційній роботі та посилили кадровий потенціал молодими фахівцями. Важливо, що ці зміни були помітними для бізнесу та медіа.
Як результат – Кіровоградська область на першому місці в Україні за виконанням плану податкових надходжень у 2024 році. Показники 2023 року перевищили на майже 20%.
Але цифри – це другорядне. Головне – зміни, які ми запустили. Відкритість замість закритості. Діалог замість формальних відписок. Сервіс там, де раніше його не було.
Дякую всім, хто був поруч: команді, підприємцям, органам місцевого самоврядування, начальнику та апарату Кіровоградської ОВА, громадськості. Разом ми показали, що податкова може бути органом, який допомагає бізнесу розвиватися та підтримує економічну стабільність держави.
Сьогодні я завершую цей етап. Але точно знаю: податкова може бути драйвером змін. І цей курс незмінний.
Складні часи обʼєднують сильних! Рухаємось далі🤝
Виклики, з якими довелося зіткнутися, вимагали швидких рішень, гнучкості та відповідальності.
Служба перебуває в процесі трансформації. Ми зробили важливий крок: почали відхід від ролі контролера, ставши партнером для сумлінного бізнесу.
Водночас принципова позиція щодо недобросовісних платників залишалася незмінною – правила однакові для всіх.
Наша команда працювала з максимальним фокусом на відкритість та прозорість. Ми змінили стиль комунікації, зробивши акцент на консультаційній роботі та посилили кадровий потенціал молодими фахівцями. Важливо, що ці зміни були помітними для бізнесу та медіа.
Як результат – Кіровоградська область на першому місці в Україні за виконанням плану податкових надходжень у 2024 році. Показники 2023 року перевищили на майже 20%.
Але цифри – це другорядне. Головне – зміни, які ми запустили. Відкритість замість закритості. Діалог замість формальних відписок. Сервіс там, де раніше його не було.
Дякую всім, хто був поруч: команді, підприємцям, органам місцевого самоврядування, начальнику та апарату Кіровоградської ОВА, громадськості. Разом ми показали, що податкова може бути органом, який допомагає бізнесу розвиватися та підтримує економічну стабільність держави.
Сьогодні я завершую цей етап. Але точно знаю: податкова може бути драйвером змін. І цей курс незмінний.
Складні часи обʼєднують сильних! Рухаємось далі🤝
04.03.202514:21
🇺🇦💪 Перші два місяці 2025 року демонструють сталу позитивну динаміку сплати податків на Кіровоградщині.
💰 Загалом до бюджетів усіх рівнів надійшло майже 3,5 млрд грн – це на 1,1 млрд грн або на 44,1% більше, ніж за аналогічний період минулого року.
🔹 До державного бюджету сплатили 1,9 млрд грн, що перевищує показники січня-лютого 2024 року на 787,9 млн грн або на 57,6%.
🔹 Місцеві бюджети поповнилися на 1,6 млрд грн, що на 287,6 млн грн або на 21,2% більше, ніж торік.
Це не просто цифри – це фінансова стабільність громад, обороноздатність країни та розвиток інфраструктури. Дякуємо бізнесу та громадянам за сумлінну сплату податків!
💰 Загалом до бюджетів усіх рівнів надійшло майже 3,5 млрд грн – це на 1,1 млрд грн або на 44,1% більше, ніж за аналогічний період минулого року.
🔹 До державного бюджету сплатили 1,9 млрд грн, що перевищує показники січня-лютого 2024 року на 787,9 млн грн або на 57,6%.
🔹 Місцеві бюджети поповнилися на 1,6 млрд грн, що на 287,6 млн грн або на 21,2% більше, ніж торік.
Це не просто цифри – це фінансова стабільність громад, обороноздатність країни та розвиток інфраструктури. Дякуємо бізнесу та громадянам за сумлінну сплату податків!
24.02.202512:54
💸🎓 Податкова знижка: як повернути гроші за навчання?
Що таке податкова знижка?
↩️ Це можливість повернути частину витрачених коштів за навчання у вигляді податку, який ви сплачуєте із зарплати (ПДФО — 18%).
Хто може отримати податкову знижку?
🎓 Студент (якщо має офіційний заробіток, з якого сплачує податки);
🧑🧑🧒🧒 Члени сімʼї студента першого ступеня спорідненості – мати, батько, дружина або чоловік.
Вимоги:
🇺🇦 Бути громадянином України
🙅♀️ Не займатися підприємницькою діяльності
🆓 Не мати податкових боргів
🗓️ Оформити податкову знижку можна з 1 січня по 31 грудня року наступного за звітним.
За навчання у яких закладах освіти можна отримати відшкодування?
🎓 Вищі навчальні заклади (бакалавр, магістр);
👩🔧 Професійна (професійно-технічна) освіта;
🎒 Дитячі садки та школи;
🏓 Гуртки (якщо є ліцензії на освітню діяльність)
🇺🇦 Відшкодуванню підлягають лише витрати на послуги вітчизняних закладів освіти.
Як розрахувати податкову знижку?
🧮 Розмір податкової знижки – 18% від вартості навчання
❗️Сума податкової знижки НЕ може перевищувати розмір сплаченого ПДФО
Орієнтований приклад розрахунку:
Ваша заробітна плата за рік становить 100 000 грн. З неї було стягнено ПДФО в розмірі 18% (100 000*0,18 = 18 000 грн)
За навчання ви заплатили 40 000 грн
Отже, (100 000 - 40 000)*0,18 = 10 800
Далі 18 000 - 10 800 = 7 200
Тобто за такої річної зарплати та плати за навчання держава мала б повернути вам – 7 200 грн.
Перелік необхідних документів:
- Паспорт та ідентифікаційний код;
- Декларація про майновий стан і доходи:
- Довідка про заробітну плату (форма №3);
- Копія договору з навчальним закладом, в якому повинно бути вказано вартість навчання;
- Копії квитанції про оплату навчання
Документи, що підтверджують ступінь споріднення;
- Заява із зазначенням реквізитів рахунку для перерахування відшкодування.
Куди подавати документи на отримання податкової знижки?
🏢 До податкової за місцем вашої реєстрації
📲 Онлайн (в застосунку «Моя податкова» або в Електронному кабінеті платника)
💳 У разі схвалення податкової знижки на навчання, кошти будуть переведені на ваш рахунок протягом 60 днів після надходження пакету документів.
Що таке податкова знижка?
↩️ Це можливість повернути частину витрачених коштів за навчання у вигляді податку, який ви сплачуєте із зарплати (ПДФО — 18%).
Хто може отримати податкову знижку?
🎓 Студент (якщо має офіційний заробіток, з якого сплачує податки);
🧑🧑🧒🧒 Члени сімʼї студента першого ступеня спорідненості – мати, батько, дружина або чоловік.
Вимоги:
🇺🇦 Бути громадянином України
🙅♀️ Не займатися підприємницькою діяльності
🆓 Не мати податкових боргів
🗓️ Оформити податкову знижку можна з 1 січня по 31 грудня року наступного за звітним.
За навчання у яких закладах освіти можна отримати відшкодування?
🎓 Вищі навчальні заклади (бакалавр, магістр);
👩🔧 Професійна (професійно-технічна) освіта;
🎒 Дитячі садки та школи;
🏓 Гуртки (якщо є ліцензії на освітню діяльність)
🇺🇦 Відшкодуванню підлягають лише витрати на послуги вітчизняних закладів освіти.
Як розрахувати податкову знижку?
🧮 Розмір податкової знижки – 18% від вартості навчання
❗️Сума податкової знижки НЕ може перевищувати розмір сплаченого ПДФО
Орієнтований приклад розрахунку:
Ваша заробітна плата за рік становить 100 000 грн. З неї було стягнено ПДФО в розмірі 18% (100 000*0,18 = 18 000 грн)
За навчання ви заплатили 40 000 грн
Отже, (100 000 - 40 000)*0,18 = 10 800
Далі 18 000 - 10 800 = 7 200
Тобто за такої річної зарплати та плати за навчання держава мала б повернути вам – 7 200 грн.
Перелік необхідних документів:
- Паспорт та ідентифікаційний код;
- Декларація про майновий стан і доходи:
- Довідка про заробітну плату (форма №3);
- Копія договору з навчальним закладом, в якому повинно бути вказано вартість навчання;
- Копії квитанції про оплату навчання
Документи, що підтверджують ступінь споріднення;
- Заява із зазначенням реквізитів рахунку для перерахування відшкодування.
Куди подавати документи на отримання податкової знижки?
🏢 До податкової за місцем вашої реєстрації
📲 Онлайн (в застосунку «Моя податкова» або в Електронному кабінеті платника)
💳 У разі схвалення податкової знижки на навчання, кошти будуть переведені на ваш рахунок протягом 60 днів після надходження пакету документів.
07.04.202510:39
🚜♻️ Компенсація аграріям за покупку вітчизняної сільгосптехніки: як повернути 25% від вартості техніки?
В Україні діє державна програма часткової компенсації вартості придбаної вітчизняної сільськогосподарської техніки та обладнання.
Ця програма спрямована на підтримку аграріїв та стимулювання розвитку національного машинобудування.
Який розмір компенсації?
💸 25% від вартості техніки та обладнання для аграріїв.
💰 Максимальна сума компенсації – 71 млн грн.
Хто може отримати компенсацію?
🚜 юридичні особи та ФОП, які займаються постачанням сільськогосподарської продукції (не менше 75% від загального обсягу поставок);
✅ зареєстровані у Державному аграрному реєстрі;
🇺🇦 кінцевими бенефіціарними власниками бізнесу є громадяни України;
🙅♀️ не мають податкових боргів;
👌 мають позитивну кредитну історію.
Які умови отримання компенсації?
💵 Необхідно придбати техніку або обладнання, яке включене до затвердженого Міністерством економіки переліку вітчизняної техніки та обладнання, що підлягає компенсації;
🏦 Розрахунок за техніку має бути здійснений через банк, який підписав з Міністерством економіки відповідний меморандум про співпрацю;
📄 Після оплати необхідно подати до банку заявку на компенсацію разом із такими документами:
- копія платіжного доручення, що підтверджує оплату;
- акт приймання-передачі техніки та обладнання;
- свідоцтво про державну реєстрацію техніки (якщо вона підлягає обов’язковій реєстрації).
Важливо!
🚜 компенсація надається на техніку, придбану після 8 квітня 2024 року
🙅♂️ за техніку, придбану в лізинг, кошти не повертаються
⛔️ У разі виявлення фактів незаконного отримання компенсації, отримувач зобов’язаний повернути кошти та може бути позбавлений права на участь у програмі протягом трьох наступних бюджетних періодів
У квітні Міністерство економіки України провело першу у 2025 році виплату за програмою компенсації 25% вартості української сільськогосподарської техніки.
📊 За інформацією Мінекономіки найбільше техніки придбали у Хмельницькій (108), Полтавській (90), Одеській (78) та Кіровоградській (75) областях.
В Україні діє державна програма часткової компенсації вартості придбаної вітчизняної сільськогосподарської техніки та обладнання.
Ця програма спрямована на підтримку аграріїв та стимулювання розвитку національного машинобудування.
Який розмір компенсації?
💸 25% від вартості техніки та обладнання для аграріїв.
💰 Максимальна сума компенсації – 71 млн грн.
Хто може отримати компенсацію?
🚜 юридичні особи та ФОП, які займаються постачанням сільськогосподарської продукції (не менше 75% від загального обсягу поставок);
✅ зареєстровані у Державному аграрному реєстрі;
🇺🇦 кінцевими бенефіціарними власниками бізнесу є громадяни України;
🙅♀️ не мають податкових боргів;
👌 мають позитивну кредитну історію.
Які умови отримання компенсації?
💵 Необхідно придбати техніку або обладнання, яке включене до затвердженого Міністерством економіки переліку вітчизняної техніки та обладнання, що підлягає компенсації;
🏦 Розрахунок за техніку має бути здійснений через банк, який підписав з Міністерством економіки відповідний меморандум про співпрацю;
📄 Після оплати необхідно подати до банку заявку на компенсацію разом із такими документами:
- копія платіжного доручення, що підтверджує оплату;
- акт приймання-передачі техніки та обладнання;
- свідоцтво про державну реєстрацію техніки (якщо вона підлягає обов’язковій реєстрації).
Важливо!
🚜 компенсація надається на техніку, придбану після 8 квітня 2024 року
🙅♂️ за техніку, придбану в лізинг, кошти не повертаються
⛔️ У разі виявлення фактів незаконного отримання компенсації, отримувач зобов’язаний повернути кошти та може бути позбавлений права на участь у програмі протягом трьох наступних бюджетних періодів
У квітні Міністерство економіки України провело першу у 2025 році виплату за програмою компенсації 25% вартості української сільськогосподарської техніки.
📊 За інформацією Мінекономіки найбільше техніки придбали у Хмельницькій (108), Полтавській (90), Одеській (78) та Кіровоградській (75) областях.
28.03.202509:04
🚚📄 Як правильно скласти податкову накладну в режимі експортного забезпечення?
🗓️ З 1 грудня 2024 року в Україні діє режим експортного забезпечення. Якщо платник ПДВ експортує окремі види сільгосппродукції, він зобов’язаний:
🔹 Окремо складати податкову накладну на кожен товар
🔹 Зареєструвати її в ЄРПН ще до подання митної декларації
📑 Оскільки митне оформлення ще не відбулося, первинні документи на момент складання податкової накладної відсутні. Вона формується на підставі зовнішньоекономічного контракту, реквізити якого вказуються у верхній табличній частині документа.
⚠️ Важливо! Якщо з дати реєстрації податкової накладної в ЄРПН минуло 30 календарних днів, а митне оформлення не завершено, реєстрація такої податкової накладної скасовується.
🗓️ З 1 грудня 2024 року в Україні діє режим експортного забезпечення. Якщо платник ПДВ експортує окремі види сільгосппродукції, він зобов’язаний:
🔹 Окремо складати податкову накладну на кожен товар
🔹 Зареєструвати її в ЄРПН ще до подання митної декларації
📑 Оскільки митне оформлення ще не відбулося, первинні документи на момент складання податкової накладної відсутні. Вона формується на підставі зовнішньоекономічного контракту, реквізити якого вказуються у верхній табличній частині документа.
⚠️ Важливо! Якщо з дати реєстрації податкової накладної в ЄРПН минуло 30 календарних днів, а митне оформлення не завершено, реєстрація такої податкової накладної скасовується.
19.03.202511:19
🤔 Якщо ФОП змінив адресу, куди звітувати і платити податки?
🏠 Якщо внаслідок зміни місцезнаходження ФОП змінюється територія територіальної громади, такий платник податків обліковується за попереднім та новим місцезнаходженням платника податків.
Таким чином:
📑 Декларацію з додатками ФОП подає за новим місцезнаходженням.
💰 ПДФО та військовий збір сплачує до відповідних бюджетів за попереднім місцезнаходженням до закінчення поточного бюджетного року.
🏠 Якщо внаслідок зміни місцезнаходження ФОП змінюється територія територіальної громади, такий платник податків обліковується за попереднім та новим місцезнаходженням платника податків.
Таким чином:
📑 Декларацію з додатками ФОП подає за новим місцезнаходженням.
💰 ПДФО та військовий збір сплачує до відповідних бюджетів за попереднім місцезнаходженням до закінчення поточного бюджетного року.
12.03.202511:21
🔎👤 За перші два місяці 2025 року на Кіровоградщині виявили та легалізували 385 неоформлених працівників.
💬 Постійна та прозора комунікація з платниками податків дає позитивні результати.
Завдяки співбесідам та розʼяснювальній роботі легалізовано працю 371 працівника.
Це не лише захист їхніх прав, а й додаткові надходження до бюджету:
🔹 682,6 тис. грн ПДФО та військового збору
🔹 652,9 тис. грн ЄСВ.
Під час фактичних перевірок виявлено 14 неоформлених працівників.
Матеріали перевірок передані до Держпраці для відповідного реагування.
Наша мета – не штрафи, а рівні умови для бізнесу та чесна конкуренція!
💬 Постійна та прозора комунікація з платниками податків дає позитивні результати.
Завдяки співбесідам та розʼяснювальній роботі легалізовано працю 371 працівника.
Це не лише захист їхніх прав, а й додаткові надходження до бюджету:
🔹 682,6 тис. грн ПДФО та військового збору
🔹 652,9 тис. грн ЄСВ.
Під час фактичних перевірок виявлено 14 неоформлених працівників.
Матеріали перевірок передані до Держпраці для відповідного реагування.
Наша мета – не штрафи, а рівні умови для бізнесу та чесна конкуренція!
से पुनः पोस्ट किया:
🇺🇦 Андрій Райкович/ Кіровоградська ОДА (ОВА)
03.03.202512:48
Понеділок розпочали з апаратної наради з начальниками РВА, очільниками громад та керівниками структурних підрозділів.
Саме час для аналізу виконання місцевих бюджетів і дохідної частини держбюджету 2024-го. Необхідна аналітика. Особливо під час війни, коли маємо чітко контролювати кожну фінансову позицію, кожну гривню.
Не секрет, що першочергові видатки кожної громади - на підтримку ЗСУ, оборону країни, соцзахист ветеранів, пільговиків, ВПО. Ми вистояли три роки великої війни, не допустивши жодних колапсів із виплатами, виконанням держзавдань з допомоги фронту, прифронтовим областям. За це щиро дякую кожній громаді.
Ми чудово розуміємо, що 2025 легшим не буде. Першочергові статті витрат залишаються тими ж. Тому - вкрай економне і якісне застосування місцевих бюджетів, грамотна робота з проєктами, на які виділяються субвенції чи кошти міжнародних партнерів. Маємо розвивати власне виробництво, якісно і швидко будувати, створювати нові робочі місця. Легальні, прозорі, з відповідним соціальним пакетом. Залучати для цього місцеву науку, профільні ВИШі.
Планів і роботи надзвичайно багато. Але вони реальні і обов’язкові до виконання.
Саме час для аналізу виконання місцевих бюджетів і дохідної частини держбюджету 2024-го. Необхідна аналітика. Особливо під час війни, коли маємо чітко контролювати кожну фінансову позицію, кожну гривню.
Не секрет, що першочергові видатки кожної громади - на підтримку ЗСУ, оборону країни, соцзахист ветеранів, пільговиків, ВПО. Ми вистояли три роки великої війни, не допустивши жодних колапсів із виплатами, виконанням держзавдань з допомоги фронту, прифронтовим областям. За це щиро дякую кожній громаді.
Ми чудово розуміємо, що 2025 легшим не буде. Першочергові статті витрат залишаються тими ж. Тому - вкрай економне і якісне застосування місцевих бюджетів, грамотна робота з проєктами, на які виділяються субвенції чи кошти міжнародних партнерів. Маємо розвивати власне виробництво, якісно і швидко будувати, створювати нові робочі місця. Легальні, прозорі, з відповідним соціальним пакетом. Залучати для цього місцеву науку, профільні ВИШі.
Планів і роботи надзвичайно багато. Але вони реальні і обов’язкові до виконання.
21.02.202511:25
✅ Чергова зустріч у рамках платформи «Діалог влади та бізнесу» в Кіровоградській ОВА.
Розповіла про роботу консультаційного центру з питань СМКОР, створеного за дорученням голови Державної податкової служби України Руслана Кравченка в кожному територіальному органі ДПС.
На Кіровоградщині центр запрацював 4 лютого, і вже є перші позитивні результати – розблоковано 822 податкові накладні.
Начальниця управління оподаткування юридичних осіб Наталія Радзіховська розповіла про звітування неприбуткових організацій та основні законодавчі зміни щодо податку на прибуток.
Принцип залишається незмінним: пряма комунікація з бізнесом, швидка реакція на проблеми та конкретні рішення.
Розповіла про роботу консультаційного центру з питань СМКОР, створеного за дорученням голови Державної податкової служби України Руслана Кравченка в кожному територіальному органі ДПС.
На Кіровоградщині центр запрацював 4 лютого, і вже є перші позитивні результати – розблоковано 822 податкові накладні.
Начальниця управління оподаткування юридичних осіб Наталія Радзіховська розповіла про звітування неприбуткових організацій та основні законодавчі зміни щодо податку на прибуток.
Принцип залишається незмінним: пряма комунікація з бізнесом, швидка реакція на проблеми та конкретні рішення.
03.04.202515:25
🆕 Змінились правила видачі готівки підприємцям у відділеннях «Нової пошти»
🙅♀️ Підприємці отримати готівку у відділенні Нової пошти більше не зможуть.
💳 Кошти за накладений платіж тепер будуть переказуватися виключно на банківський рахунок, відкритий у платіжній системі (у банку чи фінансовому сервісі).
☝️ Якщо ви ФОП, вам необхідно мати офіційно відкритий рахунок, на який надходитимуть кошти. Без нього отримати накладений платіж не вийде.
🟢 Для звичайних покупців нічого не зміниться.
🙅♀️ Підприємці отримати готівку у відділенні Нової пошти більше не зможуть.
💳 Кошти за накладений платіж тепер будуть переказуватися виключно на банківський рахунок, відкритий у платіжній системі (у банку чи фінансовому сервісі).
☝️ Якщо ви ФОП, вам необхідно мати офіційно відкритий рахунок, на який надходитимуть кошти. Без нього отримати накладений платіж не вийде.
🟢 Для звичайних покупців нічого не зміниться.
26.03.202513:34
📊 Мій блог для Liga.net про податкові стимули як ефективний механізм для розвитку молодіжного підприємництва у Польщі
📲 Читайте за посиланням
📲 Читайте за посиланням
17.03.202511:30
👷♂️📄 Які документи потрібно надати ДПС під час трудової перевірки?
🔎 Під час проведення фактичної перевірки щодо дотримання роботодавцем трудового законодавства здійснюється перевірка:
🔹 належного оформлення трудових відносин;
🔹 порядку ведення обліку роботи, виконаної працівником, обліку витрат на оплату праці;
🔹 відомостей про оплату праці.
🪪 Для підтвердження факту офіційного працевлаштування потрібно надати документи, що посвідчують особу, або інші документи, які дають змогу її ідентифікувати (посадове посвідчення, посвідчення водія, санітарна книжка тощо).
🔎 Під час проведення фактичної перевірки щодо дотримання роботодавцем трудового законодавства здійснюється перевірка:
🔹 належного оформлення трудових відносин;
🔹 порядку ведення обліку роботи, виконаної працівником, обліку витрат на оплату праці;
🔹 відомостей про оплату праці.
🪪 Для підтвердження факту офіційного працевлаштування потрібно надати документи, що посвідчують особу, або інші документи, які дають змогу її ідентифікувати (посадове посвідчення, посвідчення водія, санітарна книжка тощо).
11.03.202508:59
🧩 Податок на землю 2025: хто сплачує і як розраховується?
📄 Ставки податку та пільги встановлюються органами місцевого самоврядування і затверджуються до 15 липня року, що передує звітному.
🗓️ Ставки та пільги на 2025 рік були встановлені до 15 липня 2024 року.
Об’єкти оподаткування:
🔹 Земельні ділянки у власності;
🔹 Земельні частки (паї);
🔹 Ділянки державної чи комунальної власності, що перебувають у користуванні за правом постійного користування.
☝️ Права на земельні ділянки повинні бути оформлені та зареєстровані відповідно до законодавства.
Хто зобов’язаний платити?
🔹 Власники земельних ділянок та часток;
🔹 Землекористувачі, яким надано ділянки державної та комунальної власності на правах постійного користування;
🔹 Орендарі – користувачі земельних ділянок державної чи комунальної власності на умовах оренди.
Хто звільняється від сплати?
👤 Багатодітні батьки, пенсіонери, ветерани війни, люди з інвалідністю.
🏢 Заклади освіти (дошкільні, загальноосвітні), дитячі санаторно-курортні заклади, заклади культури, спорту, охорони здоров’я, науки, соцзахисту, оздоровлення та відпочинку.
База оподаткування
✖️ Якщо проведено нормативну грошову оцінку ділянки – береться вона з урахуванням коефіцієнта індексації.
✖️ Якщо оцінка не проведена – враховується площа ділянки.
📑 Для земельних часток (паїв) база визначається за даними по ділянках, на які фізичні особи мають право як власники.
Як нараховується податок?
👩💻 Фізичні особи: Податкова служба розраховує суму податку за місцем розташування ділянки та надсилає податкове повідомлення-рішення до 1 липня.
💼 Юридичні особи: Станом на 1 січня самостійно обчислюють суму податку та подають податкову декларацію до 20 лютого до податкової служби за місцем розташування ділянки.
📄 Ставки податку та пільги встановлюються органами місцевого самоврядування і затверджуються до 15 липня року, що передує звітному.
🗓️ Ставки та пільги на 2025 рік були встановлені до 15 липня 2024 року.
Об’єкти оподаткування:
🔹 Земельні ділянки у власності;
🔹 Земельні частки (паї);
🔹 Ділянки державної чи комунальної власності, що перебувають у користуванні за правом постійного користування.
☝️ Права на земельні ділянки повинні бути оформлені та зареєстровані відповідно до законодавства.
Хто зобов’язаний платити?
🔹 Власники земельних ділянок та часток;
🔹 Землекористувачі, яким надано ділянки державної та комунальної власності на правах постійного користування;
🔹 Орендарі – користувачі земельних ділянок державної чи комунальної власності на умовах оренди.
Хто звільняється від сплати?
👤 Багатодітні батьки, пенсіонери, ветерани війни, люди з інвалідністю.
🏢 Заклади освіти (дошкільні, загальноосвітні), дитячі санаторно-курортні заклади, заклади культури, спорту, охорони здоров’я, науки, соцзахисту, оздоровлення та відпочинку.
База оподаткування
✖️ Якщо проведено нормативну грошову оцінку ділянки – береться вона з урахуванням коефіцієнта індексації.
✖️ Якщо оцінка не проведена – враховується площа ділянки.
📑 Для земельних часток (паїв) база визначається за даними по ділянках, на які фізичні особи мають право як власники.
Як нараховується податок?
👩💻 Фізичні особи: Податкова служба розраховує суму податку за місцем розташування ділянки та надсилає податкове повідомлення-рішення до 1 липня.
💼 Юридичні особи: Станом на 1 січня самостійно обчислюють суму податку та подають податкову декларацію до 20 лютого до податкової служби за місцем розташування ділянки.
03.03.202511:35
💵 По Кіровоградській області середня заробітна плата у четвертому кварталі 2024 року – 16 100 грн.
🧩 Рівень зарплати по районам:
▫️Кропивницький – 16 919 грн;
▫️Новоукраїнський – 15 734 грн;
▫️Олександрійський – 14 697 грн;
▫️Голованівський – 14 429 грн.
🧩 Рівень зарплати по районам:
▫️Кропивницький – 16 919 грн;
▫️Новоукраїнський – 15 734 грн;
▫️Олександрійський – 14 697 грн;
▫️Голованівський – 14 429 грн.
19.02.202513:54
🤔 Які штрафи за несвоєчасну або неповну сплату військового збору ФОПами?
🪖 З 1 січня 2025 року усі ФОПи на спрощеній системі оподаткування мають сплачувати військовий збір. У разі несвоєчасної або неповної сплати військового збору підприємець має сплатити штраф.
Штрафи за порушення сплати військового збору для ФОП:
🔹 І, ІІ та ІV група – у розмірі 50% від суми військового збору, яку не сплачено (у 2025 році - 400 грн);
🔹 ІІІ група:
- за несплату менше ніж 30 днів – штраф 5% від суми несплаченого військового збору;
- за несплату понад 30 днів – штраф 10% від суми несплаченого військового збору.
⚠️ Також ФОП, який прострочив сплату військового збору більше ніж на 90 календарних днів від останнього дня строку сплати єдиного податку, має сплатити пеню.
🪖 З 1 січня 2025 року усі ФОПи на спрощеній системі оподаткування мають сплачувати військовий збір. У разі несвоєчасної або неповної сплати військового збору підприємець має сплатити штраф.
Штрафи за порушення сплати військового збору для ФОП:
🔹 І, ІІ та ІV група – у розмірі 50% від суми військового збору, яку не сплачено (у 2025 році - 400 грн);
🔹 ІІІ група:
- за несплату менше ніж 30 днів – штраф 5% від суми несплаченого військового збору;
- за несплату понад 30 днів – штраф 10% від суми несплаченого військового збору.
⚠️ Також ФОП, який прострочив сплату військового збору більше ніж на 90 календарних днів від останнього дня строку сплати єдиного податку, має сплатити пеню.
दिखाया गया 1 - 24 का 56
अधिक कार्यक्षमता अनलॉक करने के लिए लॉगिन करें।