ЭХ, НАЛОГИ!
29.04.202506:59
⚡️Доход от продажи имущества освободили от налогов
Минфин поделился условиями освобождения от НДФЛ доходов от продажи квартиры.
Доходы от продажи квартиры будут освобождены от НДФЛ при продаже квартиры, даже если старший ребенок уже состоит в браке. Для получения данной льготы необходимо соблюсти несколько условий:
✅ возраст детей (на дату регистрации перехода права собственности на жилье покупателю);
✅ количество детей (не менее 2 до 18 лет, до 24 лет обучающихся на очной форме обучения);
✅ кадастровая стоимость проданного жилья не должна превышать 50 млн рублей;
✅ налогоплательщик и члены его семьи не должны владеть более чем 50% другого жилья, превышающего по площади купленное взамен;
✅ в 2024 году или до 30 апреля 2025 года должно быть приобретено другое жилье большей площади (или кадастровой стоимости), чем проданное.
Значения не имеет, состоит ли один из детей в браке или нет. Таким образом, если сын-студент женился, это не помешает семье продать квартиру без НДФЛ.
Минфин поделился условиями освобождения от НДФЛ доходов от продажи квартиры.
Доходы от продажи квартиры будут освобождены от НДФЛ при продаже квартиры, даже если старший ребенок уже состоит в браке. Для получения данной льготы необходимо соблюсти несколько условий:
✅ возраст детей (на дату регистрации перехода права собственности на жилье покупателю);
✅ количество детей (не менее 2 до 18 лет, до 24 лет обучающихся на очной форме обучения);
✅ кадастровая стоимость проданного жилья не должна превышать 50 млн рублей;
✅ налогоплательщик и члены его семьи не должны владеть более чем 50% другого жилья, превышающего по площади купленное взамен;
✅ в 2024 году или до 30 апреля 2025 года должно быть приобретено другое жилье большей площади (или кадастровой стоимости), чем проданное.
Значения не имеет, состоит ли один из детей в браке или нет. Таким образом, если сын-студент женился, это не помешает семье продать квартиру без НДФЛ.
24.04.202507:02
НК не предусматривает при УСН перенос суммы возвращенного аванса на следующие периоды
Если вернули аванс в сумме большей, чем весь годовой доход, уменьшить базу по УСН в следующем году нельзя, считают в Минфине.
Если ИП на упрощенке с объектом «доходы минус расходы» вернул клиенту предоплату, на эту сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. Но если сумма возвращенного аванса больше годового дохода — ситуация осложняется.
Допустим, ИП получил аванс в 2024 году, начислил и уплатил налог, а в первом квартале 2025 предоплату пришлось вернуть. При этом сумма возвращенной предоплаты может быть больше, чем весь доход ИП за 2025 год.
Если сумма возвращенного аванса будет превышать налогооблагаемую базу за 2025 год, то перенести остаток возвращенной суммы на следующие годы не получится.
Уменьшить можно доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат — абз. 3 п. 1 ст. 346.17 НК. То есть перенести на следующие годы часть суммы нельзя.
Минфин в письме от 24.05.2013 № 03-11-11/18577 тоже говорит: если у налогоплательщика на УСН не было доходов в налоговом периоде, когда вернули аванс, возможность уменьшения налоговой базы отсутствует.
Поэтому без споров с налоговиками перенести остаток суммы на следующий год не получится.
Если вернули аванс в сумме большей, чем весь годовой доход, уменьшить базу по УСН в следующем году нельзя, считают в Минфине.
Если ИП на упрощенке с объектом «доходы минус расходы» вернул клиенту предоплату, на эту сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. Но если сумма возвращенного аванса больше годового дохода — ситуация осложняется.
Допустим, ИП получил аванс в 2024 году, начислил и уплатил налог, а в первом квартале 2025 предоплату пришлось вернуть. При этом сумма возвращенной предоплаты может быть больше, чем весь доход ИП за 2025 год.
Если сумма возвращенного аванса будет превышать налогооблагаемую базу за 2025 год, то перенести остаток возвращенной суммы на следующие годы не получится.
Уменьшить можно доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат — абз. 3 п. 1 ст. 346.17 НК. То есть перенести на следующие годы часть суммы нельзя.
Минфин в письме от 24.05.2013 № 03-11-11/18577 тоже говорит: если у налогоплательщика на УСН не было доходов в налоговом периоде, когда вернули аванс, возможность уменьшения налоговой базы отсутствует.
Поэтому без споров с налоговиками перенести остаток суммы на следующий год не получится.
22.04.202507:02
‼️ В какой срок можно вернуть переплату по налогу?
🎰 Судебная практика внесла неожиданную ясность. Ранее юристы спорили, считать срок исковой давности с даты вступления решения в силу или с даты платежа. В итоге все оказалось иначе.
📅 Компания через суд добилась перерасчёта налога, но ФНС согласилась вернуть деньги только за последние 3 года с даты уплаты. Компания утверждала, что срок исковой давности следует считать с даты вступления решения суда в законную силу.
🔵 Две инстанции поддержали компанию.
🔴 Кассация встала на сторону ФНС.
⚖️ Верховный Суд согласился с первой и апелляционной инстанциями.
⌚️ Срок для обращения с иском — три года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении права на возврат или зачет суммы переплаты (п. 3 ст. 79 НК РФ).
🎳 Налогоплательщик должен знать сумму налога не позднее срока подачи декларации и оценивать уплаченные суммы.
💼 Итоги:
- Обязанность уплаты налога возникает в последний день налогового периода, а не день подачи декларации или уплаты.
- Срок исковой давности начинается с этого момента.
🔍 Решение Верховного Суда от 13.03.2025 по делу № А40-195715/2023.
🎰 Судебная практика внесла неожиданную ясность. Ранее юристы спорили, считать срок исковой давности с даты вступления решения в силу или с даты платежа. В итоге все оказалось иначе.
📅 Компания через суд добилась перерасчёта налога, но ФНС согласилась вернуть деньги только за последние 3 года с даты уплаты. Компания утверждала, что срок исковой давности следует считать с даты вступления решения суда в законную силу.
🔵 Две инстанции поддержали компанию.
🔴 Кассация встала на сторону ФНС.
⚖️ Верховный Суд согласился с первой и апелляционной инстанциями.
⌚️ Срок для обращения с иском — три года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении права на возврат или зачет суммы переплаты (п. 3 ст. 79 НК РФ).
🎳 Налогоплательщик должен знать сумму налога не позднее срока подачи декларации и оценивать уплаченные суммы.
💼 Итоги:
- Обязанность уплаты налога возникает в последний день налогового периода, а не день подачи декларации или уплаты.
- Срок исковой давности начинается с этого момента.
🔍 Решение Верховного Суда от 13.03.2025 по делу № А40-195715/2023.
20.04.202508:27
Администрация канала от всей души поздравляет с праздником светлой Пасхи! Быть добру!
11.04.202507:02
Должен ли ИП платить за себя взносы, если не ведет деятельность?
Минфин России в очередной раз напомнил предпринимателям, что обязанность по уплате за себя страховых взносов на ОПС и ОМС (в фиксированном размере) наступает с момента регистрации в качестве ИП и до момента снятия с учета в качестве ИП (письмо от 15.01.2025 № 03-15-05/2047). Платить взносы необходимо независимо от возраста, социального статуса, вида осуществляемой деятельности и размера дохода. Также платить взносы обязаны ИП-пенсионеры.
Отметим, из указанного правила есть некоторые исключения. Так, не платят страховые взносы за себя ИП, которые применяют спецрежим НПД (самозянятые) либо АУСН (ч. 11 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ч. 7 ст. 18 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ). Кроме того, ИП освобождены от уплаты взносов за отдельные периоды деятельности, например, за время прохождения военной службы.
Минфин России в очередной раз напомнил предпринимателям, что обязанность по уплате за себя страховых взносов на ОПС и ОМС (в фиксированном размере) наступает с момента регистрации в качестве ИП и до момента снятия с учета в качестве ИП (письмо от 15.01.2025 № 03-15-05/2047). Платить взносы необходимо независимо от возраста, социального статуса, вида осуществляемой деятельности и размера дохода. Также платить взносы обязаны ИП-пенсионеры.
Отметим, из указанного правила есть некоторые исключения. Так, не платят страховые взносы за себя ИП, которые применяют спецрежим НПД (самозянятые) либо АУСН (ч. 11 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ч. 7 ст. 18 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ). Кроме того, ИП освобождены от уплаты взносов за отдельные периоды деятельности, например, за время прохождения военной службы.
09.04.202506:59
Пониженные тарифы страховых взносов для МСП
Субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) в 2025 году продолжают пользоваться льготным тарифом страховых взносов. Применение этой льготы начинается с месяца, в котором организация или ИП внесены в реестр МСП.
Важно: показатель МРОТ для расчета взносов берется на начало календарного года.
С 2025 года ставки изменятся:
•30% на сумму выплат до полутора федеральных МРОТ (22400*1,5 =33 660 руб.);
•15% — на сумму выплат сверх этой границы.
Если выплаты сотруднику превышают предельную базу (2 759 000 руб.), применяются следующие тарифы:
•15,1% — на суммы в пределах 1,5 МРОТ (до 33 660 руб.);
•15% — на суммы сверх этой величины.
Основание: пп. 17 п. 1 и п. 2.4 ст. 427 НК РФ, письмо ФНС № ЗГ-3-11/9234 от 17.07.2023.
📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
Субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) в 2025 году продолжают пользоваться льготным тарифом страховых взносов. Применение этой льготы начинается с месяца, в котором организация или ИП внесены в реестр МСП.
Важно: показатель МРОТ для расчета взносов берется на начало календарного года.
С 2025 года ставки изменятся:
•30% на сумму выплат до полутора федеральных МРОТ (22400*1,5 =33 660 руб.);
•15% — на сумму выплат сверх этой границы.
Если выплаты сотруднику превышают предельную базу (2 759 000 руб.), применяются следующие тарифы:
•15,1% — на суммы в пределах 1,5 МРОТ (до 33 660 руб.);
•15% — на суммы сверх этой величины.
Основание: пп. 17 п. 1 и п. 2.4 ст. 427 НК РФ, письмо ФНС № ЗГ-3-11/9234 от 17.07.2023.
📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
28.04.202509:59
📢Россиян будут штрафовать за сдачу квартиры без договора на 50 тыс. рублей
Аналогичный штраф предусмотрен за отсутствие письменного согласия соседей. Соответствующий законопроект, разработанный депутатами Госдумы, направлен в правительство.
Аналогичный штраф предусмотрен за отсутствие письменного согласия соседей. Соответствующий законопроект, разработанный депутатами Госдумы, направлен в правительство.
23.04.202510:04
Лимит дохода по УСН без НДС для регионов Арктики предложили поднять
22 апреля. /ТАСС/. Власти Чукотки предложили поднять необлагаемый НДС лимит доходов для налогоплательщиков по упрощенной системе налогообложения (УСН) на Чукотке и в других арктических регионах с действующих 60 млн рублей до 250 млн рублей. Об этом сообщил заместитель губернатора - председателя правительства, начальник департамента экономики и инвестиций Чукотского автономного округа Антон Яремчук.
"В качестве базового предложения хотел бы вынести на заседание комиссии следующее - либо поставить лимит 250 млн рублей (на - прим. ТАСС) какое-то время <...> либо поставить лимит 150 млн рублей и предусмотреть ежегодную индексацию", - сказал он.
С 2025 года организации и индивидуальные предприниматели по системе упрощенного налогообложения признаются плательщиками НДС. Но НДС не нужно выплачивать, если доходы не превышают 60 млн руб. в год.
Такая мера, по словам Яремчука, нужна для обеспечения устойчивого экономического развития арктических регионов. В этих регионах более высокая себестоимость товаров, следовательно, предприниматели быстрее достигают порога дохода даже при меньших физических объемах продаж по сравнению с "материковыми" регионами.
"Заходим в магазин и видим, что килограмм бананов у нас стоит 1 тыс. рублей, яблоки 900 рублей, огурцы с томатами тоже под 1 тыс. рублей где-то но летом иногда 600 (у нас есть небольшой объем производства на территории). Сметана за обычную банку 400 рублей, кефир 300 рублей, а пакет гречки 150 рублей, макароны 270. Иными словами, доля, в первую очередь, доставки в цене продукта, она колоссальная", - объяснил Яремчук.
Конечная цена на товары и услуги на территории Чукотского автономного округа превышает среднероссийский в три-четыре раза. А НДС в таких условиях может привести к дальнейшему росту цен, заключил он.
22 апреля. /ТАСС/. Власти Чукотки предложили поднять необлагаемый НДС лимит доходов для налогоплательщиков по упрощенной системе налогообложения (УСН) на Чукотке и в других арктических регионах с действующих 60 млн рублей до 250 млн рублей. Об этом сообщил заместитель губернатора - председателя правительства, начальник департамента экономики и инвестиций Чукотского автономного округа Антон Яремчук.
"В качестве базового предложения хотел бы вынести на заседание комиссии следующее - либо поставить лимит 250 млн рублей (на - прим. ТАСС) какое-то время <...> либо поставить лимит 150 млн рублей и предусмотреть ежегодную индексацию", - сказал он.
С 2025 года организации и индивидуальные предприниматели по системе упрощенного налогообложения признаются плательщиками НДС. Но НДС не нужно выплачивать, если доходы не превышают 60 млн руб. в год.
Такая мера, по словам Яремчука, нужна для обеспечения устойчивого экономического развития арктических регионов. В этих регионах более высокая себестоимость товаров, следовательно, предприниматели быстрее достигают порога дохода даже при меньших физических объемах продаж по сравнению с "материковыми" регионами.
"Заходим в магазин и видим, что килограмм бананов у нас стоит 1 тыс. рублей, яблоки 900 рублей, огурцы с томатами тоже под 1 тыс. рублей где-то но летом иногда 600 (у нас есть небольшой объем производства на территории). Сметана за обычную банку 400 рублей, кефир 300 рублей, а пакет гречки 150 рублей, макароны 270. Иными словами, доля, в первую очередь, доставки в цене продукта, она колоссальная", - объяснил Яремчук.
Конечная цена на товары и услуги на территории Чукотского автономного округа превышает среднероссийский в три-четыре раза. А НДС в таких условиях может привести к дальнейшему росту цен, заключил он.
21.04.202510:00
⚖️ Дропперам светит не только блокировка
Верховный суд ввёл жёсткие санкции для посредников незаконных переводов: штрафы до миллиона, исправительные работы или тюремный срок до 6 лет. Смягчение возможно только при сотрудничестве со следствием.
Финансовая подработка внезапно обернулась государственной "стипендией" в виде исправительных работ. Теперь "дроп" означает не только перевод, но и падение вниз по карьерной лестнице — прямо в СИЗО.
Верховный суд ввёл жёсткие санкции для посредников незаконных переводов: штрафы до миллиона, исправительные работы или тюремный срок до 6 лет. Смягчение возможно только при сотрудничестве со следствием.
Финансовая подработка внезапно обернулась государственной "стипендией" в виде исправительных работ. Теперь "дроп" означает не только перевод, но и падение вниз по карьерной лестнице — прямо в СИЗО.
18.04.202507:05
Сколько баллов к пенсии зарабатывают ИП: расчеты для 2024 и 2025 годов
Пенсия ИП копится медленно. Фиксированные взносы с каждым годом растут, но пенсионных баллов за них дают все меньше. Приводим расчеты.
Количество индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК), которые ИП начисляет на индивидуальный лицевой счет (ИЛС) предпринимателей, зависит от таких параметров:
● размера фиксированных взносов;
● размера дохода ИП (если он свыше 300 тыс. рублей);
● размера предельной базы по взносам.
Пенсионные баллы
Формула расчета пенсионных баллов для ИП такая:
ИПК = Взносы на ОПС / Взносы на ОПС с предельной базы х 10
Взносы на ОПС с предельной базы = Предельная база х 30% х 53,4%.
Таким образом, ИПК = (Фиксированные взносы х 58,2603%) / (Предельная база х 30% х 53,4%) х 10
Смотрите в таблице, сколько баллов СФР начислит за фиксированные взносы в 2023, 2024, 2025 годах.
Взносы на ОПС (58,2603%) - 26 707,69 (2023) / 28 838,85 (2024) / 31 261,31 (2025)
Взносы на ОПС с предельной базы - 307 103,40 (2023) / 356 445 (2024) / 441 991,80 (2025)
Пенсионные баллы - 0,87 / 0,809 / 0,707
Проверьте свой ИЛС. Заказать выписку из ИЛС (форма СЗИ-ИЛС) можно через Госуслуги. За 2024 год у всех ИП сейчас должно быть начислено 0,809 баллов. Позже на ИЛС отразят взносы 1% и количество баллов прибавится.
Как видно из таблицы, с каждым годом ИП зарабатывают все меньше пенсионных баллов, хотя взносов платят все больше. Это связано с ростом предельной базы. В формуле расчета баллов она находится в знаменателе и чем она больше, тем баллов меньше.
На данный момент стоимость пенсионного балла составляет 145,69 руб.
Таким образом, ИП нарастили свою будущую пенсию:
● в 2023 году – на 126,75 руб.;
● в 2024 году – на 117,86 руб.;
● в 2025 году – на 103 руб.
Пенсия ИП копится медленно. Фиксированные взносы с каждым годом растут, но пенсионных баллов за них дают все меньше. Приводим расчеты.
Количество индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК), которые ИП начисляет на индивидуальный лицевой счет (ИЛС) предпринимателей, зависит от таких параметров:
● размера фиксированных взносов;
● размера дохода ИП (если он свыше 300 тыс. рублей);
● размера предельной базы по взносам.
Пенсионные баллы
Формула расчета пенсионных баллов для ИП такая:
ИПК = Взносы на ОПС / Взносы на ОПС с предельной базы х 10
Взносы на ОПС с предельной базы = Предельная база х 30% х 53,4%.
Таким образом, ИПК = (Фиксированные взносы х 58,2603%) / (Предельная база х 30% х 53,4%) х 10
Смотрите в таблице, сколько баллов СФР начислит за фиксированные взносы в 2023, 2024, 2025 годах.
Взносы на ОПС (58,2603%) - 26 707,69 (2023) / 28 838,85 (2024) / 31 261,31 (2025)
Взносы на ОПС с предельной базы - 307 103,40 (2023) / 356 445 (2024) / 441 991,80 (2025)
Пенсионные баллы - 0,87 / 0,809 / 0,707
Проверьте свой ИЛС. Заказать выписку из ИЛС (форма СЗИ-ИЛС) можно через Госуслуги. За 2024 год у всех ИП сейчас должно быть начислено 0,809 баллов. Позже на ИЛС отразят взносы 1% и количество баллов прибавится.
Как видно из таблицы, с каждым годом ИП зарабатывают все меньше пенсионных баллов, хотя взносов платят все больше. Это связано с ростом предельной базы. В формуле расчета баллов она находится в знаменателе и чем она больше, тем баллов меньше.
На данный момент стоимость пенсионного балла составляет 145,69 руб.
Таким образом, ИП нарастили свою будущую пенсию:
● в 2023 году – на 126,75 руб.;
● в 2024 году – на 117,86 руб.;
● в 2025 году – на 103 руб.
11.04.202505:59
Почему займ себе — это не “займ”, а дорогое удовольствие.
Внутригрупповые сделки — займы, переуступки, услуги — всегда сигнал для налоговой. Вы и сами знаете: если компании регулярно «крутят» деньги между собой, это редко делается просто так. Чаще всего — чтобы снизить налоги.
🔹 Займы собственнику или «своему» ИП — классика жанра. Формально деньги взяты в долг, а по факту — вывод наличных.
🔹 Финансирование дочерних компаний — тоже популярная схема. Но здесь кроется ловушка: бизнес часто не считает рентабельность, не планирует денежные потоки. В итоге займы копятся годами — ведь «отдавать самому себе» как-то нелогично.
Налоговая такие операции не любит. И переквалифицирует их:
👉в дивиденды (если заемщик — собственник) → +15% НДФЛ;
👉в безвозмездную помощь → +25% налога на прибыль.
УСН-шники рискуют еще больше. Когда выручка подходит к лимиту, некоторые решают не «заводить» деньги в доход, а оформить их как займы. Итог? Те же 25% доначислений.
Казалось бы, на ОСНО все честно: проценты по займу — это расход у одной компании и доход у другой. Но есть нюанс: НДС вырастет, потому что проценты войдут в себестоимость и увеличат налогооблагаемую базу.
А если в группе есть и ОСНО, и УСН? Тут вообще минное поле.
🔹Компания на ОСНО начисляет проценты (но не платит) и уменьшает налог на прибыль.
🔹Компания на УСН не отражает их в доходах, ведь платежа не было.
Фактически — двойная экономия. Но налоговая может назвать это необоснованной выгодой и доначислит платежи.
С 2025 года следить за такими схемами стало проще. УСН-компании с выручкой от 60 млн рублей стали плательщиками НДС. АСК НДС-3 уже анализирует денежные потоки, и перенос прибыли между юрлицами теперь виден как на ладони.
Внутригрупповые сделки — займы, переуступки, услуги — всегда сигнал для налоговой. Вы и сами знаете: если компании регулярно «крутят» деньги между собой, это редко делается просто так. Чаще всего — чтобы снизить налоги.
🔹 Займы собственнику или «своему» ИП — классика жанра. Формально деньги взяты в долг, а по факту — вывод наличных.
🔹 Финансирование дочерних компаний — тоже популярная схема. Но здесь кроется ловушка: бизнес часто не считает рентабельность, не планирует денежные потоки. В итоге займы копятся годами — ведь «отдавать самому себе» как-то нелогично.
Налоговая такие операции не любит. И переквалифицирует их:
👉в дивиденды (если заемщик — собственник) → +15% НДФЛ;
👉в безвозмездную помощь → +25% налога на прибыль.
УСН-шники рискуют еще больше. Когда выручка подходит к лимиту, некоторые решают не «заводить» деньги в доход, а оформить их как займы. Итог? Те же 25% доначислений.
Казалось бы, на ОСНО все честно: проценты по займу — это расход у одной компании и доход у другой. Но есть нюанс: НДС вырастет, потому что проценты войдут в себестоимость и увеличат налогооблагаемую базу.
А если в группе есть и ОСНО, и УСН? Тут вообще минное поле.
🔹Компания на ОСНО начисляет проценты (но не платит) и уменьшает налог на прибыль.
🔹Компания на УСН не отражает их в доходах, ведь платежа не было.
Фактически — двойная экономия. Но налоговая может назвать это необоснованной выгодой и доначислит платежи.
С 2025 года следить за такими схемами стало проще. УСН-компании с выручкой от 60 млн рублей стали плательщиками НДС. АСК НДС-3 уже анализирует денежные потоки, и перенос прибыли между юрлицами теперь виден как на ладони.
09.04.202505:59
ФНС России: при расчетах между организациями и/или ИП через сервис быстрых платежей платежной системы Банка России обязательно применение ККТ
ФНС России ответила на обращение заявителя, который направил в службу вопрос: необходимо ли применять ККТ при расчетах через СБП между организациями (ИП) после 01.03.2025?
Ключевое из ответа ФНС России:
Письмо ФНС России от 28 марта 2025 г. № ЗГ-2-20/5068@ “О рассмотрении обращения”
ФНС России ответила на обращение заявителя, который направил в службу вопрос: необходимо ли применять ККТ при расчетах через СБП между организациями (ИП) после 01.03.2025?
Ключевое из ответа ФНС России:
<<…
Согласно пункту 9 статьи 2.2 Федерального закона № 54-ФЗ контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.
…
Пункт 2.2 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ устанавливает обязанность пользователя применять контрольно-кассовую технику при осуществлении расчетов в безналичном порядке с предъявлением электронного средства платежа, в том числе на расчеты путем перевода денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России, включая расчеты с применением автоматического устройства для расчетов.
Таким образом, применение контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов между организациями и/или ИП с помощью сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России является обязательным.
…>
Письмо ФНС России от 28 марта 2025 г. № ЗГ-2-20/5068@ “О рассмотрении обращения”
28.04.202507:04
Опасности переоформления фирм: причины и последствия
Снова сталкиваюсь с попытками «ликвидировать» фирму клиента через переоформление её на других людей. Неужели некоторые коллеги считают, что это решит проблему? На самом деле фирма не исчезает — меняются только директор и учредитель.
Если кто-то думает, что после такой смены он автоматически станет «чистым» перед законом, это большая ошибка.
Вот некоторые примеры:
- Директор-прежний учредитель «продал» фирму, которую собирался ликвидировать путём присоединения к другой компании. Но оказалось, что к этой компании подключили несколько организаций без уведомления директора. По одной из них шла выездная налоговая проверка, и крупные доначисления легли на правопреемца. Платить некому, и налоговики через банкротство должника взыскивают долги со всех бывших учредителей и директоров присоединённых фирм. Директор узнал об этом уже после визита приставов, срок на обжалование прошёл. Как вам такой расклад?
- Бывает, фирму переоформляют в интересах тех, кто занимается «бумажным» НДС. Настоящие поставщики сдают уточнённые декларации, налоговики перераспределяют НДС между подконтрольными организациями, в реестрах продаж меняют покупателей. У ваших клиентов возникают претензии к вам, контроль над фирмой теряется, и, скорее всего, они перестанут с вами работать. Последствия неприятные.
- Бизнесмен переоформил фирму на человека, живущего за границей, рассчитывая на спокойствие. Однако налоговики начали проверку, доначислили крупные суммы, составили акты, дело передали в Следственный комитет, и уголовное производство возбудили против прежнего директора, так как именно он отвечает за прошлые периоды.
Особенно важно помнить: если директор или учредитель признает себя номинальным руководителем, возможны уголовные статьи 173.1 и 173.2 УК РФ. Если нет — ответственность всё равно лежит на нём. Налоговиков не волнует, что вы только недавно стали директором — отвечать придётся и за старые долги фирмы, вплоть до субсидиарной ответственности.
Чтобы доказать свою невиновность, потребуется потратить много денег на адвокатов, а в итоге возможен всё равно негативный исход и ответственность.
Берегите себя и ваши компании. Дешёвые решения зачастую обходятся дороже. Пользуйтесь услугами только квалифицированных специалистов и помните — скупой платит дважды.
Снова сталкиваюсь с попытками «ликвидировать» фирму клиента через переоформление её на других людей. Неужели некоторые коллеги считают, что это решит проблему? На самом деле фирма не исчезает — меняются только директор и учредитель.
Если кто-то думает, что после такой смены он автоматически станет «чистым» перед законом, это большая ошибка.
Вот некоторые примеры:
- Директор-прежний учредитель «продал» фирму, которую собирался ликвидировать путём присоединения к другой компании. Но оказалось, что к этой компании подключили несколько организаций без уведомления директора. По одной из них шла выездная налоговая проверка, и крупные доначисления легли на правопреемца. Платить некому, и налоговики через банкротство должника взыскивают долги со всех бывших учредителей и директоров присоединённых фирм. Директор узнал об этом уже после визита приставов, срок на обжалование прошёл. Как вам такой расклад?
- Бывает, фирму переоформляют в интересах тех, кто занимается «бумажным» НДС. Настоящие поставщики сдают уточнённые декларации, налоговики перераспределяют НДС между подконтрольными организациями, в реестрах продаж меняют покупателей. У ваших клиентов возникают претензии к вам, контроль над фирмой теряется, и, скорее всего, они перестанут с вами работать. Последствия неприятные.
- Бизнесмен переоформил фирму на человека, живущего за границей, рассчитывая на спокойствие. Однако налоговики начали проверку, доначислили крупные суммы, составили акты, дело передали в Следственный комитет, и уголовное производство возбудили против прежнего директора, так как именно он отвечает за прошлые периоды.
Особенно важно помнить: если директор или учредитель признает себя номинальным руководителем, возможны уголовные статьи 173.1 и 173.2 УК РФ. Если нет — ответственность всё равно лежит на нём. Налоговиков не волнует, что вы только недавно стали директором — отвечать придётся и за старые долги фирмы, вплоть до субсидиарной ответственности.
Чтобы доказать свою невиновность, потребуется потратить много денег на адвокатов, а в итоге возможен всё равно негативный исход и ответственность.
Берегите себя и ваши компании. Дешёвые решения зачастую обходятся дороже. Пользуйтесь услугами только квалифицированных специалистов и помните — скупой платит дважды.
23.04.202507:01
Должен ли ИП на УСН платить НДС при продаже жилых домов
Минфин разъяснил, подлежит ли налогообложению НДС продажа жилых домов, если совокупный доход ИП на УСН за последние 12 месяцев превысит 60 млн рублей.
В письме от 17.03.2025 № 03-07-07/25797 ведомство отмечает, что статья 149 НК РФ освобождает от НДС операции по реализации жилых домов, жилых помещений, а также долей в них.
В связи с этим с 1 января 2025 года ИП на УСН вправе при реализации жилых домов применять освобождение от обложения НДС, даже если его доходы превысили 60 млн рублей.
Также Минфин отмечает, что при определении доходов для целей соблюдения лимита 60 млн рублей следует учитывать доходы от операций по реализации товаров (работ, услуг), как подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость, так и не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) данным налогом.
Минфин разъяснил, подлежит ли налогообложению НДС продажа жилых домов, если совокупный доход ИП на УСН за последние 12 месяцев превысит 60 млн рублей.
В письме от 17.03.2025 № 03-07-07/25797 ведомство отмечает, что статья 149 НК РФ освобождает от НДС операции по реализации жилых домов, жилых помещений, а также долей в них.
В связи с этим с 1 января 2025 года ИП на УСН вправе при реализации жилых домов применять освобождение от обложения НДС, даже если его доходы превысили 60 млн рублей.
Также Минфин отмечает, что при определении доходов для целей соблюдения лимита 60 млн рублей следует учитывать доходы от операций по реализации товаров (работ, услуг), как подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость, так и не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) данным налогом.
21.04.202507:04
Декларацию по НДС за первый квартал 2025 года необходимо подать по новой форме до 25 апреля.
📖 Изменения обусловлены вступлением в силу ряда федеральных законов, на основании которых установлены новые налоговые ставки по НДС.
📊 В форму декларации включены ставки НДС в размере 5% и 7%, 5/105% и 7/107%. Они применяются плательщиками на УСН, у которых доходы за 2024 год превысили 60 млн рублей.
📈 Также в нее включены ставки НДС 9,09% и 16,67%. Их применяют российские маркетплейсы при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам.
💲 Кроме этого, перечень необлагаемых НДС операций дополнен новыми налоговыми льготами. Например, операциями по майнингу цифровой валюты и сделками с ней, оказанием ветеринарных услуг.
📄 Форма декларации, порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 05.11.2024 №ЕД-7-3/989@.
📖 Изменения обусловлены вступлением в силу ряда федеральных законов, на основании которых установлены новые налоговые ставки по НДС.
📊 В форму декларации включены ставки НДС в размере 5% и 7%, 5/105% и 7/107%. Они применяются плательщиками на УСН, у которых доходы за 2024 год превысили 60 млн рублей.
📈 Также в нее включены ставки НДС 9,09% и 16,67%. Их применяют российские маркетплейсы при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам.
💲 Кроме этого, перечень необлагаемых НДС операций дополнен новыми налоговыми льготами. Например, операциями по майнингу цифровой валюты и сделками с ней, оказанием ветеринарных услуг.
📄 Форма декларации, порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 05.11.2024 №ЕД-7-3/989@.
17.04.202511:47
Селлеры на маркетплейсах столкнулись с требованиями (https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2025/04/17/1104894-prodavtsi-marketpleisov-stolknulis-s-trebovaniyami-fns) налоговиков уточнить декларации.
10.04.202506:59
💡 Лайфхак для супругов при продаже жилья
Продаете квартиру и боитесь, что налог съест половину прибыли? У супругов есть законный способ его уменьшить. Но важно, чтобы продаваемое жилье было оформлено в общую совместную или долевую собственность супругов.
🔍 Суть в том, что отчитаться о доходе может только один супруг. И если сделать это правильно, можно законно избежать налога.
🏠 Пример:
➡️ Супруги в ноябре 2021 купили квартиру в совместную собственность за 4 млн. рублей
➡️ Продали в июне 2024 за 6 млн. рублей
➡️Срок владения меньше 3 лет, детей у собственников нет.
➡️Налогооблагаемый доход с продажи жилья — 2 млн. рублей.
➡️НДФЛ 13% — 260 тыс. рублей.
Супруг уже вернул 260 тыс. рублей с покупки, а супруга своим правом на вычет не пользовалась. Если супруга декларирует весь доход с продажи, то она может его уменьшить вычетом с покупки в 2 млн. рублей.
Налог будет уменьшен до 0!
Продаете квартиру и боитесь, что налог съест половину прибыли? У супругов есть законный способ его уменьшить. Но важно, чтобы продаваемое жилье было оформлено в общую совместную или долевую собственность супругов.
🔍 Суть в том, что отчитаться о доходе может только один супруг. И если сделать это правильно, можно законно избежать налога.
🏠 Пример:
➡️ Супруги в ноябре 2021 купили квартиру в совместную собственность за 4 млн. рублей
➡️ Продали в июне 2024 за 6 млн. рублей
➡️Срок владения меньше 3 лет, детей у собственников нет.
➡️Налогооблагаемый доход с продажи жилья — 2 млн. рублей.
➡️НДФЛ 13% — 260 тыс. рублей.
Супруг уже вернул 260 тыс. рублей с покупки, а супруга своим правом на вычет не пользовалась. Если супруга декларирует весь доход с продажи, то она может его уменьшить вычетом с покупки в 2 млн. рублей.
Налог будет уменьшен до 0!
08.04.202510:00
Как индивидуальному предпринимателю перейти на упрощенную систему налогообложения при утрате права на применение НПД.
Индивидуальные предприниматели (ИП) не могут одновременно применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) и упрощенную систему налогообложения (УСН) (ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (Закон № 422-ФЗ)).
Перестать быть самозанятым можно при отказе от применения НПД или утрате права на его применение. Порядок для перехода на УСН для этих случаев разный.
Если ИП добровольно отказывается от применения НПД, он должен подать в налоговый орган заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД. Это можно сделать через приложение «Мой налог», ЕПГУ или уполномоченную кредитную организацию. Датой снятия ИП с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета.
В этом случае переход на УСН для действующих ИП возможен только с начала нового календарного года, то есть с 1 января. Подать в налоговый орган уведомление о переходе на УСН следует не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего году, начиная с которого планируется переход на УСН.
Самозанятые - физические лица, не являющиеся ИП, после добровольного отказа от применения НПД могут перейти на УСН с момента регистрации в качестве ИП (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
При утрате права на применение НПД, когда у ИП возникли ограничения для применения этого специального налогового режима (например, превышение годового дохода 2,4 млн руб.), ИП необходимо сняться с учета в качестве налогоплательщика НПД.
В течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД, необходимо подать в налоговый орган по месту жительства уведомление о переходе на УСН в связи с утратой права на применение НПД (ст. 15 Закона № 422 - ФЗ). Сделать это можно лично (через представителя); по почте заказным письмом; по ТКС с применением квалифицированной электронной подписи или через Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя.
Если уведомление подано своевременно, то с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД ИП будет применять УСН. Если срок подачи уведомления нарушен, то после утраты права на применение НПД, ИП будет переходить на УСН в обычном порядке, с 1 января нового календарного года.
Физические лица, не зарегистрированные в качестве ИП, при утрате права на применение НПД также могут перейти на УСН при условии, что в течение 20 календарных дней с даты утраты права зарегистрировались как ИП и подали уведомление о переходе на УСН. В таком случае применять УСН налогоплательщик будет с даты регистрации в качестве ИП.
📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
Индивидуальные предприниматели (ИП) не могут одновременно применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) и упрощенную систему налогообложения (УСН) (ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (Закон № 422-ФЗ)).
Перестать быть самозанятым можно при отказе от применения НПД или утрате права на его применение. Порядок для перехода на УСН для этих случаев разный.
Если ИП добровольно отказывается от применения НПД, он должен подать в налоговый орган заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД. Это можно сделать через приложение «Мой налог», ЕПГУ или уполномоченную кредитную организацию. Датой снятия ИП с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета.
В этом случае переход на УСН для действующих ИП возможен только с начала нового календарного года, то есть с 1 января. Подать в налоговый орган уведомление о переходе на УСН следует не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего году, начиная с которого планируется переход на УСН.
Самозанятые - физические лица, не являющиеся ИП, после добровольного отказа от применения НПД могут перейти на УСН с момента регистрации в качестве ИП (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
При утрате права на применение НПД, когда у ИП возникли ограничения для применения этого специального налогового режима (например, превышение годового дохода 2,4 млн руб.), ИП необходимо сняться с учета в качестве налогоплательщика НПД.
В течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД, необходимо подать в налоговый орган по месту жительства уведомление о переходе на УСН в связи с утратой права на применение НПД (ст. 15 Закона № 422 - ФЗ). Сделать это можно лично (через представителя); по почте заказным письмом; по ТКС с применением квалифицированной электронной подписи или через Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя.
Если уведомление подано своевременно, то с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД ИП будет применять УСН. Если срок подачи уведомления нарушен, то после утраты права на применение НПД, ИП будет переходить на УСН в обычном порядке, с 1 января нового календарного года.
Физические лица, не зарегистрированные в качестве ИП, при утрате права на применение НПД также могут перейти на УСН при условии, что в течение 20 календарных дней с даты утраты права зарегистрировались как ИП и подали уведомление о переходе на УСН. В таком случае применять УСН налогоплательщик будет с даты регистрации в качестве ИП.
📩 Остались вопросы?
Пишите: @eh_nalogi
25.04.202510:01
❗️ Осторожно, мошенники от имени ФНС
В апреле была зафиксирована новая волна мошеннических звонков и сообщений. Злоумышленники представляются сотрудниками налоговой и выманивают доступ к персональным данным.
Вот как они действуют:
📞 сообщают о неуплаченных налогах или задолженностях;
📄 присылают «официальные» письма, запросы на декларации и пояснения;
📲 отправляют ссылки якобы на оплату налогов или онлайн-запись в инспекцию.
💥 Цель — получить доступ к личному кабинету на Госуслугах, банковским данным или заразить устройство вирусом.
Что могут попросить:
— назвать код из СМС (на самом деле — это код от Госуслуг);
— пройти по ссылке «для оплаты» или «для записи»;
— установить приложение «от ФНС».
🚫 Не переходите по ссылкам, не называйте коды и не отправляйте сканы документов, если не уверены в источнике.
Настоящая налоговая не будет выяснять данные через мессенджеры или с обычных мобильных номеров. Если получили подозрительное сообщение, перепроверьте его в личном кабинете налогоплательщика.
В апреле была зафиксирована новая волна мошеннических звонков и сообщений. Злоумышленники представляются сотрудниками налоговой и выманивают доступ к персональным данным.
Вот как они действуют:
📞 сообщают о неуплаченных налогах или задолженностях;
📄 присылают «официальные» письма, запросы на декларации и пояснения;
📲 отправляют ссылки якобы на оплату налогов или онлайн-запись в инспекцию.
💥 Цель — получить доступ к личному кабинету на Госуслугах, банковским данным или заразить устройство вирусом.
Что могут попросить:
— назвать код из СМС (на самом деле — это код от Госуслуг);
— пройти по ссылке «для оплаты» или «для записи»;
— установить приложение «от ФНС».
🚫 Не переходите по ссылкам, не называйте коды и не отправляйте сканы документов, если не уверены в источнике.
Настоящая налоговая не будет выяснять данные через мессенджеры или с обычных мобильных номеров. Если получили подозрительное сообщение, перепроверьте его в личном кабинете налогоплательщика.
23.04.202505:46
Закрывающие документы
Закрывающие документы по самозанятым — это:
- акт об оказанных услугах;
- счет на оплату;
- чек самозанятого.
Акт об оказанных услугах
Фиксирует услуги, которые оказал самозанятый и доход, который он получил. При подписании акта стороны подтверждают, что не имеют друг к другу претензий.
Этот документ не относится к обязательным, но он еще раз доказывает сдельность и прозрачность сотрудничества для ФНС.
Пропишите в акте:
- на основании чего происходит сотрудничество;
- конкретные услуги, которые оказал исполнитель;
- точную стоимость каждой услуги;
- информацию о том, что стороны не имеют друг к другу претензий;
- реквизиты сторон.
Счет на оплату
Счет на оплату — еще один необязательный документ. Но большинству компаний удобнее платить исполнителям по заранее выставленному счету, чем просто по реквизитам карты.
В счете самозанятый указывает свои банковские реквизиты для перечисления вознаграждения, стоимость услуг или товаров, количество, а также срок, в течение которого нужно произвести оплату.
В счете, как и в других документах, важно не допускать трудовой терминологии. Исполнитель должен прописать, за какую именно услугу он планирует получить вознаграждение.
Если услуг оказано несколько — можно составить таблицу, в которой прописать список оказанных услуг.
Чек
Чек — обязательный документ, он важен и нужен обеим сторонам: исполнителю и заказчику.
Согласно ст. 14 закона № 422-ФЗ, самозанятый обязан сформировать и выдать чек после того, как получит деньги от клиента.
Сроки выдачи чека:
- в момент расчета — при оплате наличными деньгами или с помощью банковской карты.
- до 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли расчеты — при безналичных расчетах, например, оплата переводом на карту, через банк и другими способами.
Закрывающие документы по самозанятым — это:
- акт об оказанных услугах;
- счет на оплату;
- чек самозанятого.
Акт об оказанных услугах
Фиксирует услуги, которые оказал самозанятый и доход, который он получил. При подписании акта стороны подтверждают, что не имеют друг к другу претензий.
Этот документ не относится к обязательным, но он еще раз доказывает сдельность и прозрачность сотрудничества для ФНС.
Пропишите в акте:
- на основании чего происходит сотрудничество;
- конкретные услуги, которые оказал исполнитель;
- точную стоимость каждой услуги;
- информацию о том, что стороны не имеют друг к другу претензий;
- реквизиты сторон.
Счет на оплату
Счет на оплату — еще один необязательный документ. Но большинству компаний удобнее платить исполнителям по заранее выставленному счету, чем просто по реквизитам карты.
В счете самозанятый указывает свои банковские реквизиты для перечисления вознаграждения, стоимость услуг или товаров, количество, а также срок, в течение которого нужно произвести оплату.
В счете, как и в других документах, важно не допускать трудовой терминологии. Исполнитель должен прописать, за какую именно услугу он планирует получить вознаграждение.
Если услуг оказано несколько — можно составить таблицу, в которой прописать список оказанных услуг.
Чек
Чек — обязательный документ, он важен и нужен обеим сторонам: исполнителю и заказчику.
Согласно ст. 14 закона № 422-ФЗ, самозанятый обязан сформировать и выдать чек после того, как получит деньги от клиента.
Сроки выдачи чека:
- в момент расчета — при оплате наличными деньгами или с помощью банковской карты.
- до 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли расчеты — при безналичных расчетах, например, оплата переводом на карту, через банк и другими способами.
21.04.202506:00
Пресс-служба Ростеха: «Честный знак не допустил до потребителей более 447 млн нелегальных товаров с начала 2025 года»
Государственная система маркировки «Честный знак», созданная Центром развития перспективных технологий (ЦРПТ) при участии Госкорпорации Ростех, заблокировала за период с 1 января по 15 апреля 2025 года более 447 млн нелегальных товаров на кассах российских магазинов. Среди не допущенных к реализации позиций — 77 млн табачных изделий, 50 млн литров пивных и слабоалкогольных напитков, 107 млн единиц молочной продукции, 19 млн бутылок воды и др.
Напомним, разрешительный режим на разные категории товаров вводится в России постепенно с 1 апреля 2024 года по распоряжению Правительства. Требование распространяется на табачную продукцию, пиво и слабоалкогольные напитки, молочную продукцию и воду, БАДы, антисептики, духи, обувь, шины, покрышки, одежду и фотоаппараты. Работа по пресечению доступа нелегальной продукции на рынок ЦРПТ ведет в тесном сотрудничестве с Роспотребнадзором.
Блокировка товаров «Честным знаком» осуществлялась по ряду причин. Наиболее распространенные — истекший срок годности и отсутствие сведений о вводе товаров в оборот. Также выделяются повторные продажи — попытка скопировать легальный код на нелегальную продукцию, что сразу выявляется системой. Кроме того, часто встречалась некорректность кода, когда товары не прошли проверку криптографии, то есть коды могли оказаться скопированными.
17.04.202506:02
В некоторых регионах следователи СК России получают информацию о налоговых нарушениях уже при планировании налоговой проверки.
Налоговики активно передают в МВД и Следственный комитет России информацию о признаках преступлений, связанных с налогами.
Руководитель управления процессуального контроля за расследованием отдельных видов преступлений СК РФ Евгения Минаева на заседании коллегии ФНС рассказала, что по итогам 2024 года количество сообщений о преступлениях, поступивших из налоговых органов, сократилось на 13%.
Из положительного в совместной работе она отметила, что в некоторых регионах следователи получают информацию о налоговых нарушениях еще на стадии планирования налоговой проверки. Потом в ходе их проведения следователи активно в них участвуют.
Эффективную совместную работу с налоговиками отметил и начальник ГУЭБиПК МВД Андрей Курносенко.
«Наша задача – сформировать правильное направление движения, чтобы обеспечить государство необходимыми доходами. Существенно повысилось качество получаемых материалов в рамках совместных проверок. Если в 2021-2023 годах уголовные дела возбуждались в 50% собранных материалов, то в 2024 году возбуждено более 70% от выявленных фактов уклонения от уплаты налогов организаций», — сказал Курносенко.
Необходимо отметить, что если в течение 75 дней со дня вступления в силу решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения денежных средств, перечисленных и признаваемых в качестве единого налогового платежа, недостаточно для исполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налогов. Налоговые органы обязаны в течение 10 дней со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в следственные органы, уполномоченные производить предварительное следствие по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьями 198 - 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
Налоговики активно передают в МВД и Следственный комитет России информацию о признаках преступлений, связанных с налогами.
Руководитель управления процессуального контроля за расследованием отдельных видов преступлений СК РФ Евгения Минаева на заседании коллегии ФНС рассказала, что по итогам 2024 года количество сообщений о преступлениях, поступивших из налоговых органов, сократилось на 13%.
Из положительного в совместной работе она отметила, что в некоторых регионах следователи получают информацию о налоговых нарушениях еще на стадии планирования налоговой проверки. Потом в ходе их проведения следователи активно в них участвуют.
Эффективную совместную работу с налоговиками отметил и начальник ГУЭБиПК МВД Андрей Курносенко.
«Наша задача – сформировать правильное направление движения, чтобы обеспечить государство необходимыми доходами. Существенно повысилось качество получаемых материалов в рамках совместных проверок. Если в 2021-2023 годах уголовные дела возбуждались в 50% собранных материалов, то в 2024 году возбуждено более 70% от выявленных фактов уклонения от уплаты налогов организаций», — сказал Курносенко.
Необходимо отметить, что если в течение 75 дней со дня вступления в силу решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения денежных средств, перечисленных и признаваемых в качестве единого налогового платежа, недостаточно для исполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налогов. Налоговые органы обязаны в течение 10 дней со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в следственные органы, уполномоченные производить предварительное следствие по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьями 198 - 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
09.04.202510:05
В ЛК ИП на общем режиме появилась новая возможность💡
🌐 Пользователи на общем режиме налогообложения могут подать декларацию 3-НДФЛ в самом сервисе, что сэкономит их время.
✔️ Несмотря на тестовый режим работы функционала, налоговые органы рассматривают поступающие декларации в общем порядке, так же, как и полученные по другим каналам.
📨 Сейчас ИП, отчитываясь о доходах от предпринимательской деятельности, могут сдать декларации 3-НДФЛ:
➖по месту своего учета лично
➖по почте
➖по ТКС
➖через МФЦ (при наличии такой услуги)
Заполнить и направить декларацию можно в ЛК ИП в разделе «Жизненные ситуации-3-НДФЛ».
📱 В мобильном приложении ЛК ИП доступна функция отслеживания статуса поданной декларации.
📝 Декларацию также можно заполнить в программе «Декларация», подписать квалифицированной ЭП и отправить файл .XML через ЛК ИП.
🌐 Пользователи на общем режиме налогообложения могут подать декларацию 3-НДФЛ в самом сервисе, что сэкономит их время.
✔️ Несмотря на тестовый режим работы функционала, налоговые органы рассматривают поступающие декларации в общем порядке, так же, как и полученные по другим каналам.
📨 Сейчас ИП, отчитываясь о доходах от предпринимательской деятельности, могут сдать декларации 3-НДФЛ:
➖по месту своего учета лично
➖по почте
➖по ТКС
➖через МФЦ (при наличии такой услуги)
Заполнить и направить декларацию можно в ЛК ИП в разделе «Жизненные ситуации-3-НДФЛ».
📱 В мобильном приложении ЛК ИП доступна функция отслеживания статуса поданной декларации.
📝 Декларацию также можно заполнить в программе «Декларация», подписать квалифицированной ЭП и отправить файл .XML через ЛК ИП.
08.04.202506:59
Мобилизованным ИП не придется платить пени по налогам.
После начала СВО с 2022 года мобилизованным ИП, которые одновременно являются единственными учредителями (участниками) и руководителями, автоматически продлили сроки уплаты налогов и представления отчетности и освободили их от налоговых проверок (постановление Правительства РФ от 20.10.2022 №1874).
На период военной службы и до 28 числа третьего месяца после ее завершения включительно, продлены сроки уплаты:
- налогов (кроме НДФЛ, который уплачивает налоговый агент, и налога на прибыль организаций, удержанного у источника выплаты дохода);
- сборов (за исключением госпошлины и сбора за пользование объектами животного мира);
- страховых взносов (в том числе фиксированных).
Сейчас, в 2025 году, Минфин предлагает временно приостановить начисление для них пеней по налогам и страховым взносам на период прохождения военной службы по мобилизации и до 28-го числа включительно третьего месяца, следующего за месяцем окончания периода частичной мобилизации, или увольнения с военной службы.
Проект постановления опубликован (https://regulation.gov.ru/Regulation/Npa/PublicView?npaID=156061) на Едином портале нормативно-правовых актов.
Норма распространится на правоотношения, возникшие с 21 сентября 2022 года.
После начала СВО с 2022 года мобилизованным ИП, которые одновременно являются единственными учредителями (участниками) и руководителями, автоматически продлили сроки уплаты налогов и представления отчетности и освободили их от налоговых проверок (постановление Правительства РФ от 20.10.2022 №1874).
На период военной службы и до 28 числа третьего месяца после ее завершения включительно, продлены сроки уплаты:
- налогов (кроме НДФЛ, который уплачивает налоговый агент, и налога на прибыль организаций, удержанного у источника выплаты дохода);
- сборов (за исключением госпошлины и сбора за пользование объектами животного мира);
- страховых взносов (в том числе фиксированных).
Сейчас, в 2025 году, Минфин предлагает временно приостановить начисление для них пеней по налогам и страховым взносам на период прохождения военной службы по мобилизации и до 28-го числа включительно третьего месяца, следующего за месяцем окончания периода частичной мобилизации, или увольнения с военной службы.
Проект постановления опубликован (https://regulation.gov.ru/Regulation/Npa/PublicView?npaID=156061) на Едином портале нормативно-правовых актов.
Норма распространится на правоотношения, возникшие с 21 сентября 2022 года.
Shown 1 - 24 of 53
Log in to unlock more functionality.