Мир сегодня с "Юрий Подоляка"

Труха⚡️Україна

View

Николаевский Ванёк

View

Мир сегодня с "Юрий Подоляка"

View

Труха⚡️Україна

View

Николаевский Ванёк

View

Артур Дулкарнаев

Юридическая фирма с акцентом на налоги. Обратиться за консультацией @dulkarnaev или на сайте dulkarnaev.ru

TGlist rating

TypePublic

Verification

Not verified

Trust

Not trusted

LocationРосія

LanguageOther

Channel creation dateOct 31, 2024

Added to TGlist

Oct 23, 2024

I own this channel

History of changes

Statistic of Telegram Channel Артур Дулкарнаев

More details

Subscribers

7 712

24 hours00%Week00%Month00%

Citation index

0

Mentions0Shares on channels0Mentions on channels0

Average views per post

1 708

12 hours00%24 hours1 7080%48 hours1 8140%

Engagement rate (ER)

1.05%

Reposts18Comments0Reactions0

Engagement rate by reach (ERR)

22.15%

24 hours0%Week0%Month0%

Average views per ad post

1 708

1 hour31218.27%1 – 4 hours00%4 - 24 hours00%

More details

Connect our bot to the channel to find out the gender distribution of this channel's audience.

Total posts in 24 hours

3

Dynamic

Latest posts in group "Артур Дулкарнаев"

All posts

24.01.202514:21

Коллеги из фирмы PGP Tax Consultancy сделали обзор последствий вступления в силу нового налогового соглашения России с ОАЭ

Это актуально, если у вас есть экономические интересы в России и в ОАЭ.

В обзоре коллеги пишут про:

— Конкретные условия соглашения.
— Ставку налога у источника в ОАЭ.
— Случаи, когда российские налоговые резиденты должны платить корпоративный налог в ОАЭ.
— Последствия вступления в силу нового налогового соглашения для налоговых резидентов РФ - юридических и физических лиц.
— Последствия потенциального исключения ОАЭ из "черного" списка Минфина России.

#соглашения

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

AgADKmoAAhGnmUg

156 kB

24.01.202514:20

В сми появилась информация о ставках в новом налоговом соглашении между Россией и ОАЭ

Это актуально, если вы, например, собственник российского бизнеса и выбираете юрисдикцию, где зарегистрировать холдинговую компанию.

Недавно мы писали про то, что Минфин России сообщил, что Россия и ОАЭ согласовали проект нового соглашения об избежании двойного налогообложения.

Как пишут в сми, новое налоговое соглашение между Россией и ОАЭ будет предполагать налоговую ставку в 10 процентов на доходы от дивидендов, процентов и роялти.

Когда иностранная организация получает доход из России в виде дивидендов, процентов или роялти, то такая иностранная организация должна заплатить российский налог на прибыль организаций по ставке 25 процентов. Обычно такой налог называется налог у источника.

Такие доходы облагаются налогом, удерживаемым у источника выплаты доходов. То есть иностранная организация получает доход, а российская организация, которая выплачивает такой доход удерживает сумму налога. Российская организация признается налоговым агентом.

Когда иностранная организация находится в той стране, с которой у России есть налоговое соглашение, то ставка налога меньше стандартной ставки в 25 процентов. В будущем соглашении с ОАЭ такая ставка, скорее всего, будет 10 процентов.

Сейчас российская компания при выплате дивидендов своей материнской компании из ОАЭ удерживает российский налог на прибыль по ставке 25 процентов, а в будущем сможет удерживать налог по ставке 10 процентов.

Налоговые соглашения между странами содержат не только положения про устранение двойного налогообложения или про обмен информацией, еще они содержат положения про льготный режим налогообложения определенных видов доходов.

#соглашения

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

24.01.202510:15

Очередное уголовное дело за неуведомление о зарубежном ВНЖ. На этот раз в Челябинской области

Это актуально, если вы гражданин РФ и у вас есть гражданство другой страны или зарубежный ВНЖ.

Продолжает следить как госорганы разоблачают тех, кто не уведомил о зарубежном ВНЖ или паспорте. На этот раз в Челябинске в суд направлено уголовное дело из-за неуведомления о наличии вида на жительство в США. Об этом сообщает следственное управление следственного комитета по Челябинской области.

Обвиняемая - гражданка РФ в июне 2024 года получила вид на жительство в США до 2034 года, но не уведомила об этом.

Преступление выявили сотрудники Управления ФСБ России по Челябинской области.

Следственное управление сообщает, что следователи собрали достаточно доказательств, и уголовное дело после утверждения обвинительного заключения направлено в суд.

Напомню, что в России не запрещено иметь гражданство двух и более государств, а также можно иметь зарубежный ВНЖ. Но есть правило: после получения еще одного гражданства или ВНЖ за рубежом нужно сообщить об этом факте в МВД России. Если это не сделать и вас разоблачат, то есть риск уголовной ответственности.

Про это у нас есть платный справочник. Там мы среди прочего собрали все публичные сообщения и материалы в сми с 2014 года про уголовные дела за неуведомление о внж.

#внж

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

23.01.202513:54

Правила совмещения российскими ИП упрощенной и патентной систем налогообложения

Это актуально, если российский ИП и одновременно применяете и упрощенную систему налогообложения, и патентную систему налогообложения.

УСН и ПСН - это специальные налоговые режимы. УСН применяется российскими ИП наряду с иными режимами налогообложения в отношении всей деятельности ИП, а ПСН применяется в отношении отдельных видов деятельности.

Их можно совмещать.

▪️При определении доходов от реализации для соблюдения лимита по выручке, который есть в рамках УСН и ПСН, надо учитывать доходы по обоим специальным налоговым режимам. Например, если выручка составит более 60 млн рублей, то ИП на ПСН потеряет право применять ПСН. Эти 60 млн рублей считаются вместе с тем, что ИП заработал в рамках УСН и в рамках ПСН.

▪️Нужно вести раздельный учет доходов по разным специальным налоговым режимам. Это значит, что надо вести две разные книги учета доходов. Они отличаются для УСН и для ПСН.

— Вот книга учета доходов ИП, применяющих УСН.
— Вот книга учета доходов ИП, применяющих ПСН.

▪️Если ИП применяет ПСН и осуществляет иные виды предпринимательской деятельности, в отношении которых им применяется иной режим налогообложения, он обязан вести учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с порядком, установленным в рамках соответствующего режима налогообложения.

▪️Если совмещать УСН и ПСН, то это не значит, что надо платить страховые взносы в фиксированном размере дважды. Но для определения дохода для исчисления размера страховых взносов в размере 1 процента от выручки, превышающей 300 тысяч рублей, суммируются облагаемые доходы от обоих видов деятельности. Например, чтобы посчитать 1 процент с доходов свыше 300 тысяч рублей, нужно сложить доходы ИП в рамках УСН и доходы ИП в рамках ПСН.

▪️Налогоплательщики на УСН, перешедшие по отдельным видам деятельности на ПСН, должны вести раздельный учет уплачиваемых страховых взносов, уменьшающих налоги к уплате, по разным специальным налоговым режимам.

▪️Если у ИП есть наемные сотрудники, то такой ИП является налоговым агентом.

— В рамках УСН, НДФЛ с доходов работников ИП платит в бюджет там, где он живет.
— В рамках ПСН, НДФЛ с доходов работников ИП платит в бюджет там, где он получил патент.

▪️УСН является основной по отношению к ПСН, в рамках которой осуществляется налогообложение доходов лишь по отдельным видам предпринимательской деятельности. Это значит, что если по каким-то причинам ИП потеряет право на применение ПСН, то его доходы будут пересчитываться в рамках УСН.

#псн #усн

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

22.01.202513:15

Какие налоговые ставки есть для налогообложения доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ

Это актуально, если вы не налоговый резидент РФ и получаете доходы от источников в РФ.

Вообще для обложения большинства доходов нерезидентов налогом на доходы физических лиц применяется налоговая ставка 30 процентов. Так написано в пункте 3 статьи 224 Налогового кодекса РФ.

Но некоторые доходы нерезидентов облагаются по другим ставкам.

▪️Ставки 13-22 процентов применяются в отношении доходов:

— От трудовой деятельности по найму в РФ на основании патента.
— От трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста.
— От трудовой деятельности участниками программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в РФ.
— От трудовой деятельности иностранными гражданами или лицами без гражданства, признанными беженцами или получившими временное убежище на территории РФ.
— От исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под российским флагом.
— В виде вознаграждений и иных выплат дистанционному работнику по договору с работодателем - российской организацией.
— В виде вознаграждений за выполненные работы, оказанные услуги, предоставленные права использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, если они осуществлены в интернете с использованием доменных имен и сетевых адресов, находящихся в российской национальной доменной зоне, и (или) информационных систем, технические средства которых размещены в РФ, и (или) комплексов программно-аппаратных средств, размещенных в РФ.

▪️Ставка 5 процентов применяется в отношении:

— Дивидендов по акциям (долям) международных холдинговых компаний, которые являются публичными компаниями.
— Доходов от компаний, получивших статус международных холдинговых компаний до 25 февраля 2022 года.

▪️Ставка 15 процентов применяется в отношении:

— Процентов по вкладам и остаткам на счетах в банках на территории РФ.
— Дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций.

#ндфл

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

21.01.202514:14

С 2025 года, с точки зрения налогового бремени по НДФЛ, становится более выгодным распределять дивиденды от своей КИК, чем не распределять

Это актуально, если вы налоговый резидент РФ, у вас есть зарубежная компания, а оснований для освобождения прибыли от налогообложения такой компании нет и прибыль такой компании больше 10 млн рублей.

Вообще российские правила о контролируемых иностранных компаниях нацелены на то, чтобы облагать в России российским НДФЛ нераспределенную прибыль иностранной компании, которая принадлежит налоговым резидентом РФ.

Когда компания получила положительный финансовый результат по итогам финансового года, компания может распределить такую прибыль или компания может не распределять такую прибыль.

— Распределенная прибыль называется дивидендами. Дивиденды облагаются обычным НДФЛ.

— Нераспределенная прибыль тоже облагается обычным НДФЛ, но через механизм правил о контролируемых иностранных компаниях.

Нераспределенная прибыль КИК облагается в России НДФЛ тогда, когда прибыль такой КИК больше 10 млн рублей и нет никаких оснований для освобождения прибыли КИК от налогообложения.

Получается, что российские налоговые правила претендуют на налогообложение прибыли иностранной компании на уровне физического лица - налогового резидента РФ вне зависимости от того распределена прибыль или нет.

▪️Доходы в виде дивидендов облагаются НДФЛ по ставкам 13 и 15 процентов.

— 13 процентов для доходов до 2,4 млн рублей.
— 15 процентов для доходов свыше 2,4 млн рублей.

Про такие ставки для таких доходов написано в пункте 1.1 статьи 224 Налогового кодекса РФ.

▪️Доходы в виде нераспределённой прибыли КИК облагаются НДФЛ по ставкам 13, 15, 18, 20 и 22 процента.

— 13 процентов для доходов до 2,4 млн рублей.
— 15 процентов для доходов от 2,4 до 5 млн рублей.
— 18 процентов для доходов от 5 до 20 млн рублей.
— 20 процентов для доходов от 20 до 50 млн рублей.
— 22 процента для доходов свыше 50 млн рублей.

Получается, что выгоднее становится распределять прибыль КИК в качестве дивидендов и платить НДФЛ по ставкам 13-15 процентов, чем не распределять прибыль КИК и платить НДФЛ по ставкам 13-22 процентов.

#ндфл #кик

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

21.01.202513:49

С 2025 года проценты по вкладам и остаткам на счетах в российских банках и в зарубежных банках облагаются НДФЛ по разным ставкам

Это актуально, если вы налоговый резидент РФ и получаете доходы в виде процентов по вкладам в российских и зарубежных банках.

▪️Доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках облагаются НДФЛ по ставкам 13 и 15 процентов.

— 13 процентов для доходов до 2,4 млн рублей.
— 15 процентов для доходов свыше 2,4 млн рублей.

Про такие ставки для таких доходов написано в пункте 1.1 статьи 224 Налогового кодекса РФ.

▪️Доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в зарубежных банках облагаются НДФЛ по ставкам 13, 15, 18, 20 и 22 процента.

— 13 процентов для доходов до 2,4 млн рублей.
— 15 процентов для доходов от 2,4 до 5 млн рублей.
— 18 процентов для доходов от 5 до 20 млн рублей.
— 20 процентов для доходов от 20 до 50 млн рублей.
— 22 процента для доходов свыше 50 млн рублей.

Про такие ставки для таких доходов написано в пункте 1 статьи 224 Налогового кодекса РФ.

#ндфл

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

21.01.202512:40

Большинство инвестиционных доходов в 2025 году будут облагаться НДФЛ по ставке 13 и 15 процентов с пороговым значением в 2,4 млн рублей

Это актуально, если вы налоговый резидент РФ и получаете доходы от инвестиций.

Прогрессивная шкала налогообложения НДФЛ в 13-22 процента, введенная с 2025 года, не применяется к некоторым инвестиционным доходам. К таким некоторым доходам по-прежнему будет применяться двухуровневая ставка в 13 и 15 процентов. Такие изменения внесены Федеральным законом № 176 от 12 июля 2024 года.

Комитет государственной думы по бюджету и налогам в пояснительной записке к налоговому законопроекту № 639663-8 обосновал сохранение предельной ставки в 15 процентов так:

С целью сохранения стимулов для развития финансового рынка и неувеличения нагрузки на большинство граждан, хранящих сбережения в банках, предлагается сохранить предельную ставку в 15 процентов для доходов в виде дивидендов, процентов по депозитам, доходам по операциям с ценными бумагами.

В пункте 6 статьи 210 Налогового кодекса РФ есть полный перечень таких доходов.

Вот какие это доходы:

— Доходы от продажи имущества.
— Доходы в виде стоимости имущества, полученного в дар.
— Страховые выплаты по договорам страхования и выплаты по пенсионному обеспечению.
— Доходы от долевого участия, в том числе дивиденды.
— Доходы по операциям с цифровыми финансовыми активами и цифровыми правами.
— Доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с ПФИ.
— Доходы в виде материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг и ПФИ.
— Доходы в виде материальной выгоды, полученной от приобретения долей участия в уставном капитале российских ООО.
— Доходы от реализации долей участия в уставном капитале российских ООО.
— Доходы от реализации долей участия в уставном капитале российских ООО, акций, облигаций и инвестиционных паев, указанных в пунктах 17.2 и 17.2-1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.
— Доходы по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги.
— Доходы по операциям займа ценными бумагами.
— Доходы в виде процентов по вкладам и остаткам на счетах в российских банках.
— Доходы от приобретения и от продажи цифровой валюты.

Вот какие пороговые значения для применения разных ставок установлены в пункте 1.1 статьи 224 Налогового кодекса РФ:

▪️Доходы до 2,4 млн рублей - облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов.
▪️Доходы свыше 2,4 млн рублей - облагаются НДФЛ по ставке 15 процентов.

#ндфл

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

20.01.202512:12

Подборка постов в канале с 13 по 19 января 2025 года

▪️Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения - это 3 года.

▪️Пример расчета срока давности за непредставление налоговой декларации по НДФЛ.

▪️Процедура привлечения к ответственности, если налоговая находит у человека незадекларированные контролируемые иностранные компании.

▪️Если вы налоговый резидент РФ по итогам 2024 года, в 2022 или 2023 году зарегистрировали компанию в Армении, получаете дивиденды, одновременно работаете в этой компании по найму и у вас есть личные армянские счета, то вот какой набор отчетности вам надо подать в 2025 году.

▪️Напоминаю, что уже несколько лет в бюро переводов "АКМ-Вест" есть скидка в 10 процентов от стоимости заказа на письменные переводы и нотариальное заверение переводов. Чтобы получить скидку, скажите, что вы от Артура Дулкарнаева.

▪️Исследования налоговых правил на Кипре на 2025 год.

▪️Минфин России сообщил, что Россия и ОАЭ согласовали проект нового соглашения об избежании двойного налогообложения.

#подборка

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

19.01.202511:04

Минфин России сообщил, что Россия и ОАЭ согласовали проект нового соглашения об избежании двойного налогообложения

Это актуально, если у вас есть экономические интересы в России и в ОАЭ.

В Дубае завершился финальный раунд переговоров между делегациями Министерств финансов России и ОАЭ, по результатам которого согласован проект нового cоглашения об избежании двойного налогообложения доходов и капитала и предотвращения уклонения от налогообложения.

Новое cоглашение будет охватывать помимо государственных компаний и структур также частный бизнес и физических лиц.

Минфин России сообщает, что будут предприняты все усилия, чтобы соглашение вступило в силу с 01 января 2026 года.

Напомню, что нынешнее налоговое соглашение между Россией и ОАЭ было заключено в 2011 году и вступило в силу 23 июня 2013 года.

Вопрос о том, будет ли заключено новое налоговое соглашение между Россией и ОАЭ в 2025 году, был одним из ключевых вопросов, за которым мы планировали следить в этом году.

#соглашения

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

19.01.202510:34

Исследования налоговых правил на Кипре на 2025 год

Это актуально, если у вас есть экономические интересы на Кипре.

Напомню, что у нас есть подборка исследований налоговых правил на Кипре на русском языке и на английском языке за последние десять лет.

Мы регулярно обновляем такую подборку. Там сейчас 58 исследований.

Мы дополнили эту подборку такими исследованиями на 2025 год:

— Tax Facts & Figures от компании PwC.

— Cyprus Tax Facts от компании EY.

— Cyprus Tax Facts от компании RSM.

— Cyprus Tax Facts от компании Deloitte.

Все исследования можно скачать тут: https://disk.yandex.ru/d/KFXF1pIhRzhg5g

#библиотека

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

16.01.202514:48

Напоминаю, что уже несколько лет в бюро переводов "АКМ-Вест" есть скидка в 10 процентов от стоимости заказа на письменные переводы и нотариальное заверение переводов. Чтобы получить скидку, скажите, что вы от Артура Дулкарнаева

С работаю с этим бюро переводов с 2018 года. Обычно они помогают мне с переводом:

▪️Финансовой отчетности иностранных компаний. Это нужно, когда подаешь уведомление о КИК.

▪️Зарубежных налоговых документов. Это нужно, например, когда подаешь налоговую декларацию по НДФЛ и показываешь в ней доходы от работы по найму на иностранную компанию и налог, который у тебя удержал работодатель.

▪️Банковской выписки и брокерского отчета. Это нужно, когда декларируешь доходы по ценным бумагам у зарубежного брокера и тебе надо подтвердить расходы на приобретение ценных бумаг.

Обычно когда человек обращается ко мне, вся коммуникация с переводчиками на мне. Я собираю все документы и всё подаю сам. Но очень часто люди могут справиться с подачей отчетности и без моей помощи. Я хочу упростить процесс тем, кто будет заниматься подачей документов самостоятельно.

Чтобы получить скидку, вам надо написать на почту zakaz@akmw.ru и попросить оценить стоимость перевода документа.

После получения оценки стоимости перевода вы можете написать, что вы от Артура Дулкарнаева и менеджер применит скидку к вашему заказу 10 процентов. Эта скидка применяется только на письменные переводы и нотариальное заверение переводов. Для устных переводов и легализации скидку применить не получится.

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

All posts

Nothing found 😢

More details

Records

24.01.202523:59

7.7KSubscribers

16.01.202523:59

0Citation index

23.01.202514:48

1.7KAverage views per post

24.01.202523:59

1.7KAverage views per ad post

24.01.202514:48

1.05%ER

23.01.202514:48

22.16%ERR

Growth

More details

Subscribers

Citation index

Avg views per post

Avg views per ad post

ERR

More details

Артур Дулкарнаев

Statistic of Telegram Channel Артур Дулкарнаев

Subscribers

7 712

Citation index

0

Average views per post

1 708

Engagement rate (ER)

1.05%

Engagement rate by reach (ERR)

22.15%

Average views per ad post

1 708

3

Latest posts in group "Артур Дулкарнаев"

Records

Growth

Popular posts Артур Дулкарнаев

Statistic of Telegram Channel Артур Дулкарнаев

Subscribers

7 712

Citation index

0

Average views per post

1 708

Engagement rate (ER)

1.05%

Engagement rate by reach (ERR)

22.15%

Average views per ad post

1 708

3

Latest posts in group "Артур Дулкарнаев"