Самозанятость
07.05.202510:26
✅ Самозанятого вызвали в налоговую: как себя вести? И что важно знать заказчику
Самозанятого могут вызвать в инспекцию по поводу сотрудничества с конкретным заказчиком. Неожиданные вопросы могут поставить в тупик. Что говорить исполнителю при общении с налоговой? О каких правилах нужно помнить заказчику, чтобы избежать переквалификации?
❓Вопрос: «Какие услуги вы оказываете этому заказчику?»
Самозанятый может ответить: «Я оказываю заказчику услуги по [направление: например, ремонту помещений / написанию текстов / консультациям по налоговому учету]. Оказанные услуги я регистрирую через приложение «Мой налог» в соответствии с законом о самозанятых».
❓Вопрос: «Как называется ваше место работы?»
Самозанятый может ответить: «Я работаю на себя как самозанятый специалист в сфере _______. Я самостоятельно нахожу заказчиков, выполняю проекты и не состою в штате компаний».
❓Вопрос: «Вы зарегистрировались как самозанятый по инициативе этого заказчика?»
Самозанятый может ответить, что выбрал налоговый режим НПД для возможности свободно сотрудничать с разными заказчиками. При этом самозанятость привлекательнее ИП из-за простоты и удобства: не нужно сдавать отчеты, достаточно выдавать заказчикам чеки через приложение «Мой налог».
❓Вопрос: «Как происходил процесс заключения договора?»
Самозанятый может ответить: «Мы обсудили условия, согласовали объем работ и подписали договор ГПХ».
❓Вопрос: «На какой срок заключался договор?»
Самозанятый может ответить: «Договор был заключен на срок выполнения задачи / на [конкретный период, например, 7 месяцев]».
❓Вопрос: «Этот заказчик — ваш единственный источник дохода?»
Безопаснее, когда самозанятый сотрудничает с несколькими заказчиками, выполняет разовые заказы или ведет проекты для других клиентов.
❓Вопрос: «Привлекаете ли вы для оказания услуг сторонних подрядчиков, работников?»
Самозанятый может ответить: «Да, как самозанятый я могу привлекать помощников или подрядчиков по договорам ГПХ, если это необходимо для проекта».
❓Вопрос: «Кому из сотрудников организации-заказчика вы подчиняетесь, кто контролирует вашу работу?»
Самозанятый может ответить: «Начальства у нас нет, я обсуждаю задачи с [ФИО] и [ФИО]. Они сообщают, что у компании есть задачи, а я смотрю, могу ли взять заказ и предлагаю решение. [ФИО] и [ФИО] могут контролировать промежуточный и конечный результат».
❓Вопрос: «Какой у вас график работы?»
Самозанятый может ответить: «Я работаю, когда мне удобно. Обычно это [такое-то и такое-то время]. С заказчиком я согласовываю только сроки выполнения задач».
❓Вопрос: «Кто обеспечивает условия труда, оплачивает услуги связи, интернет и т. д.?»
Самозанятый может ответить: «Я сам организую свое рабочее место, обеспечиваю себя техникой и программным обеспечением».
❓Вопрос: «Есть ли у вас отпуск?»
Самозанятый может ответить: «Я сам планирую свой отдых. Если хочу и успеваю сдать работу вовремя, могу взять себе несколько нерабочих дней, или вообще запланировать, что конкретные пару недель не буду работать. Официального “отпуска” у меня нет».
❓Вопрос: «Сколько раз в месяц вам выплачивают вознаграждение?»
Самозанятый может ответить, что порядок оплаты указан в договоре или в задании к нему.
❓Вопрос: «От каких показателей зависит ваш доход?»
Ответ зависит от задач, которые выполняет самозанятый. Например, если исполнитель пишет статьи на заказ, то может сказать, что оплата зависит от количества написанных текстов. Если самозанятый делает ремонт в офисе, оплата зависит от этапов сдачи работ.
❓Вопрос: «Какая ответственность предусмотрена за невыполнение договорных обязательств?»
Самозанятый может ответить: «Нарушение условий договора (например, сорву сроки) грозит неустойкой, прописанной в договоре».
Самозанятого могут вызвать в инспекцию по поводу сотрудничества с конкретным заказчиком. Неожиданные вопросы могут поставить в тупик. Что говорить исполнителю при общении с налоговой? О каких правилах нужно помнить заказчику, чтобы избежать переквалификации?
❓Вопрос: «Какие услуги вы оказываете этому заказчику?»
Самозанятый может ответить: «Я оказываю заказчику услуги по [направление: например, ремонту помещений / написанию текстов / консультациям по налоговому учету]. Оказанные услуги я регистрирую через приложение «Мой налог» в соответствии с законом о самозанятых».
❓Вопрос: «Как называется ваше место работы?»
Самозанятый может ответить: «Я работаю на себя как самозанятый специалист в сфере _______. Я самостоятельно нахожу заказчиков, выполняю проекты и не состою в штате компаний».
❓Вопрос: «Вы зарегистрировались как самозанятый по инициативе этого заказчика?»
Самозанятый может ответить, что выбрал налоговый режим НПД для возможности свободно сотрудничать с разными заказчиками. При этом самозанятость привлекательнее ИП из-за простоты и удобства: не нужно сдавать отчеты, достаточно выдавать заказчикам чеки через приложение «Мой налог».
❓Вопрос: «Как происходил процесс заключения договора?»
Самозанятый может ответить: «Мы обсудили условия, согласовали объем работ и подписали договор ГПХ».
❓Вопрос: «На какой срок заключался договор?»
Самозанятый может ответить: «Договор был заключен на срок выполнения задачи / на [конкретный период, например, 7 месяцев]».
❓Вопрос: «Этот заказчик — ваш единственный источник дохода?»
Безопаснее, когда самозанятый сотрудничает с несколькими заказчиками, выполняет разовые заказы или ведет проекты для других клиентов.
❓Вопрос: «Привлекаете ли вы для оказания услуг сторонних подрядчиков, работников?»
Самозанятый может ответить: «Да, как самозанятый я могу привлекать помощников или подрядчиков по договорам ГПХ, если это необходимо для проекта».
❓Вопрос: «Кому из сотрудников организации-заказчика вы подчиняетесь, кто контролирует вашу работу?»
Самозанятый может ответить: «Начальства у нас нет, я обсуждаю задачи с [ФИО] и [ФИО]. Они сообщают, что у компании есть задачи, а я смотрю, могу ли взять заказ и предлагаю решение. [ФИО] и [ФИО] могут контролировать промежуточный и конечный результат».
❓Вопрос: «Какой у вас график работы?»
Самозанятый может ответить: «Я работаю, когда мне удобно. Обычно это [такое-то и такое-то время]. С заказчиком я согласовываю только сроки выполнения задач».
❓Вопрос: «Кто обеспечивает условия труда, оплачивает услуги связи, интернет и т. д.?»
Самозанятый может ответить: «Я сам организую свое рабочее место, обеспечиваю себя техникой и программным обеспечением».
❓Вопрос: «Есть ли у вас отпуск?»
Самозанятый может ответить: «Я сам планирую свой отдых. Если хочу и успеваю сдать работу вовремя, могу взять себе несколько нерабочих дней, или вообще запланировать, что конкретные пару недель не буду работать. Официального “отпуска” у меня нет».
❓Вопрос: «Сколько раз в месяц вам выплачивают вознаграждение?»
Самозанятый может ответить, что порядок оплаты указан в договоре или в задании к нему.
❓Вопрос: «От каких показателей зависит ваш доход?»
Ответ зависит от задач, которые выполняет самозанятый. Например, если исполнитель пишет статьи на заказ, то может сказать, что оплата зависит от количества написанных текстов. Если самозанятый делает ремонт в офисе, оплата зависит от этапов сдачи работ.
❓Вопрос: «Какая ответственность предусмотрена за невыполнение договорных обязательств?»
Самозанятый может ответить: «Нарушение условий договора (например, сорву сроки) грозит неустойкой, прописанной в договоре».
06.05.202512:52
ИП и самозанятые стали тратить больше денег на страховку
Предприниматели в 2024 году потратили на страховку 13,6 млрд рублей. В основном они выбирают каско, страховку от болезней и несчастных случаев и полисы, которые должны быть у перевозчиков.
В 2024 году ИП заключили 659,5 тыс. страховых договоров или на 12,4% больше, чем годом ранее. Предприниматели потратили на эти продукты 13,6 млрд рублей, что на 42% превышает результат 2023 года.
Чаще всего ИП выбирают страховые полисы каско для автомобилей (28%), страхуют корпоративное имущество (16%), покупают страховку от несчастных случаев и болезней (18%), а также полисы страхования гражданской ответственности за причинение вреда другим (8%), полисы обязательного страхования для перевозчиков (6%) и ДМС (5%). Об этом пишет Коммерсант.
Самозанятые страхуют ответственность перед третьими лицами. Например, за причинение ущерба при оказании услуг. Среди них также популярна страховка от несчастных случаев и болезней, которая позволяет компенсировать выпадающие доходы.
В ВСК рассказали, что спрос на страховки со стороны ИП и фрилансеров растет, но медленно: динамика проникновения — 5%. Сейчас платить за такие продукты готовы около 20% самозанятых.
Предприниматели в 2024 году потратили на страховку 13,6 млрд рублей. В основном они выбирают каско, страховку от болезней и несчастных случаев и полисы, которые должны быть у перевозчиков.
В 2024 году ИП заключили 659,5 тыс. страховых договоров или на 12,4% больше, чем годом ранее. Предприниматели потратили на эти продукты 13,6 млрд рублей, что на 42% превышает результат 2023 года.
Чаще всего ИП выбирают страховые полисы каско для автомобилей (28%), страхуют корпоративное имущество (16%), покупают страховку от несчастных случаев и болезней (18%), а также полисы страхования гражданской ответственности за причинение вреда другим (8%), полисы обязательного страхования для перевозчиков (6%) и ДМС (5%). Об этом пишет Коммерсант.
Самозанятые страхуют ответственность перед третьими лицами. Например, за причинение ущерба при оказании услуг. Среди них также популярна страховка от несчастных случаев и болезней, которая позволяет компенсировать выпадающие доходы.
В ВСК рассказали, что спрос на страховки со стороны ИП и фрилансеров растет, но медленно: динамика проникновения — 5%. Сейчас платить за такие продукты готовы около 20% самозанятых.
30.04.202508:42
Вправе ли самозанятый привлекать подрядчиков для выполнения работ
Эксперты ФНС разъяснили, вправе ли плательщик налога на профессиональный доход (НПД) пользоваться услугами подрядчиков, которые помогают ему осуществлять работы (оказывать услуги).
Ведомство напоминает, что правовые основы деятельности самозанятых определены Федеральным законом от 27.11.2018 №422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
Согласно нормам указанного закона, плательщик НПД при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) вправе воспользоваться услугами лиц, не состоящих с ним в трудовых отношениях, в том числе по договору подряда или гражданско-правовому договору.
Эксперты ФНС разъяснили, вправе ли плательщик налога на профессиональный доход (НПД) пользоваться услугами подрядчиков, которые помогают ему осуществлять работы (оказывать услуги).
Ведомство напоминает, что правовые основы деятельности самозанятых определены Федеральным законом от 27.11.2018 №422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
Согласно нормам указанного закона, плательщик НПД при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) вправе воспользоваться услугами лиц, не состоящих с ним в трудовых отношениях, в том числе по договору подряда или гражданско-правовому договору.
Reposted from:
Новости права
25.03.202510:05
ВС разрешил «излишнее взыскание» денег в бюджет
https://pravo.ru/story/257826/
Если выяснится, что договор с самозанятыми прикрывает собой трудовые отношения, работодателю придется уплатить подоходный налог в полном размере без учета тех сумм, которые ранее перечислил в бюджет фрилансер. К такому выводу пришла экономколлегия. Подобный подход меняет сложившуюся практику и выработанное судами правило о недопустимости «излишнего взыскания» денег в бюджет. При этом, как будет действовать новый механизм налоговой реконструкции, до конца не ясно — выработать его только предстоит первой инстанции при повторном рассмотрении спора.
https://pravo.ru/story/257826/
Если выяснится, что договор с самозанятыми прикрывает собой трудовые отношения, работодателю придется уплатить подоходный налог в полном размере без учета тех сумм, которые ранее перечислил в бюджет фрилансер. К такому выводу пришла экономколлегия. Подобный подход меняет сложившуюся практику и выработанное судами правило о недопустимости «излишнего взыскания» денег в бюджет. При этом, как будет действовать новый механизм налоговой реконструкции, до конца не ясно — выработать его только предстоит первой инстанции при повторном рассмотрении спора.
29.10.202410:00
⚖️ Верховный суд предписал самозанятым платить НДФЛ с доходов от предоставления займов
Верховный суд РФ указал, что доходы самозанятого от предоставления займа не подпадают под налог на профессиональный доход и с таких доходов следует уплачивать НДФЛ. Такой вывод содержится в определении от 24.10.2024 № 305-ЭС24-14436.
Суд пояснил, что объект обложения налогом на профессиональный доход (НПД) определен в части 1 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ как доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Часть 2 указанной статьи содержит перечень доходов, которые для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения
Вместе с тем, учитывая взаимосвязанные положения частей 1 и 2 статьи 6 данного закона и цели эксперимента по установлению специального налогового режима, объектом НПД может быть признан не любой доход, который не указан в части 2 статьи 6, а лишь тот, который получен исключительно от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Следовательно, при разрешении вопроса об уплате налога на профессиональный доход необходимо установить правовую природу дохода от действий, квалифицированных непосредственно налогоплательщиком как реализация товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Иной подход приведет к игнорированию норм закона № 422-ФЗ, целей его принятия, а также к недопустимому смешению нормативного регулирования налога на профессиональный доход и налога на доходы физических лиц.
В частности, доходы в виде процентов по займу подлежат отнесению к пассивному доходу – они не связаны с активной деятельностью лица, получающего доход, в том понимании, в каком определение такой деятельности содержится в нормах НК РФ.
Правоотношения, основанные на договорах займа, не имеют признаков оказания услуг либо передачи имущественных прав. Такой вывод согласуется с определением понятия услуги, закрепленным в пункте 5 статьи 38 НК РФ, в соответствии с которым услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.
Таким образом, поскольку при передаче денежных средств по договору займа не происходит реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав, то проценты, полученные займодавцем, не могут быть квалифицированы в качестве дохода от реализации и, следовательно, не являются объектом НПД.
Это значит, что указанные доходы самозанятого следует облагать НДФЛ. В случае если указанные доходы выплачивает самозанятому организация, то она обязана в качестве налогового агента удержать данный налог и перечислить его в бюджет.
ВС РФ при этом указал, что прежние выводы судов относительноправовой квалификации дохода самозанятых в виде процентов, полученных по договорам займа, являются ошибочными.
Источник: buh.ru
Верховный суд РФ указал, что доходы самозанятого от предоставления займа не подпадают под налог на профессиональный доход и с таких доходов следует уплачивать НДФЛ. Такой вывод содержится в определении от 24.10.2024 № 305-ЭС24-14436.
Суд пояснил, что объект обложения налогом на профессиональный доход (НПД) определен в части 1 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ как доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Часть 2 указанной статьи содержит перечень доходов, которые для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения
Вместе с тем, учитывая взаимосвязанные положения частей 1 и 2 статьи 6 данного закона и цели эксперимента по установлению специального налогового режима, объектом НПД может быть признан не любой доход, который не указан в части 2 статьи 6, а лишь тот, который получен исключительно от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Следовательно, при разрешении вопроса об уплате налога на профессиональный доход необходимо установить правовую природу дохода от действий, квалифицированных непосредственно налогоплательщиком как реализация товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Иной подход приведет к игнорированию норм закона № 422-ФЗ, целей его принятия, а также к недопустимому смешению нормативного регулирования налога на профессиональный доход и налога на доходы физических лиц.
В частности, доходы в виде процентов по займу подлежат отнесению к пассивному доходу – они не связаны с активной деятельностью лица, получающего доход, в том понимании, в каком определение такой деятельности содержится в нормах НК РФ.
Правоотношения, основанные на договорах займа, не имеют признаков оказания услуг либо передачи имущественных прав. Такой вывод согласуется с определением понятия услуги, закрепленным в пункте 5 статьи 38 НК РФ, в соответствии с которым услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.
Таким образом, поскольку при передаче денежных средств по договору займа не происходит реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав, то проценты, полученные займодавцем, не могут быть квалифицированы в качестве дохода от реализации и, следовательно, не являются объектом НПД.
Это значит, что указанные доходы самозанятого следует облагать НДФЛ. В случае если указанные доходы выплачивает самозанятому организация, то она обязана в качестве налогового агента удержать данный налог и перечислить его в бюджет.
ВС РФ при этом указал, что прежние выводы судов относительноправовой квалификации дохода самозанятых в виде процентов, полученных по договорам займа, являются ошибочными.
Источник: buh.ru
Reposted from:
Новости ФНС России
07.05.202508:05
Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе применять режим НПД
https://www.garant.ru/news/1814462/
Подросткам разрешено вести виды деятельности, доходы от которых облагаются НПД, в предусмотренных Гражданским кодексом случаях (Письмо ФНС России от 24 апреля 2025 г. № ЕД-16-20/120@):
● приобретения несовершеннолетним дееспособности в полном объеме в связи с вступлением в брак (п. 2 ст. 21 ГК РФ ГК РФ);
● наличия письменного согласия законных представителей несовершеннолетнего - родителей, усыновителей или попечителя на совершение сделок в связи с ведением указанных видов деятельности (п. 1 ст. 26 ГК РФ);
● объявления несовершеннолетнего полностью дееспособным (эмансипация) по решению органа опеки и попечительства либо по решению суда (ст. 27 ГК РФ).
Таким образом, несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет, осуществляющие деятельность в соответствии с нормами ГК РФ, вправе применять специальный налоговый режим НПД. При этом Законом № 422-ФЗ какие-либо дополнительные ограничения по видам деятельности в отношении несовершеннолетних не предусмотрены.
https://www.garant.ru/news/1814462/
Подросткам разрешено вести виды деятельности, доходы от которых облагаются НПД, в предусмотренных Гражданским кодексом случаях (Письмо ФНС России от 24 апреля 2025 г. № ЕД-16-20/120@):
● приобретения несовершеннолетним дееспособности в полном объеме в связи с вступлением в брак (п. 2 ст. 21 ГК РФ ГК РФ);
● наличия письменного согласия законных представителей несовершеннолетнего - родителей, усыновителей или попечителя на совершение сделок в связи с ведением указанных видов деятельности (п. 1 ст. 26 ГК РФ);
● объявления несовершеннолетнего полностью дееспособным (эмансипация) по решению органа опеки и попечительства либо по решению суда (ст. 27 ГК РФ).
Таким образом, несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет, осуществляющие деятельность в соответствии с нормами ГК РФ, вправе применять специальный налоговый режим НПД. При этом Законом № 422-ФЗ какие-либо дополнительные ограничения по видам деятельности в отношении несовершеннолетних не предусмотрены.
06.05.202508:03
⚖️ Услуги по уборке жилья самозанятыми через зависимые ИП переквалифицированы в трудовые договоры
https://www.v2b.ru/2025/05/05/uslugi-po-uborke-zhilya-samozanyatymi-cherez-zavisimye-ip/
Между обществом и двумя индивидуальными предпринимателями заключен договор возмездного оказания услуг по санитарному содержанию жилых объектов. Для выполнения данных услуг ИП привлекали физических лиц, зарегистрированных в качестве самозанятых.
Инспекция камерально проверила расчет по страховым взносам общества. В результате ему доначислили страховые взносы, начислили пени и штраф. Налоговый орган сделал вывод о фактически сложившихся трудовых отношениях между организацией и физическими лицами, имеющими статус плательщиков НПД.
Общество посчитало, что его права нарушены, и подало исковое заявление с требованием признать недействительным решение инспекции.
Суды трех инстанций поддержали налоговый орган. Они обнаружили зависимость ИП от общества:
— индивидуальные предприниматели являются супругами, один из них раньше работал у заявителя;
— договоры возмездного оказания услуг сначала заключены с одним из супругов, а затем с другим. При этом исполняли работу одни и те же самозанятые;
— большинство физлиц, нанятых ИП, выполняли аналогичную работу в обществе. Им пообещали повышение зарплаты, попросили зарегистрироваться в качестве самозанятых. После чего плательщики НПД стали оказывать услуги по уборки помещений обществу через ИП.
Суды установили, что договоры на оказание возмездных услуг с ИП носили трудовой характер:
— в них закреплена трудовая функция: выполнение работ определенного рода на постоянной основе, а не разового задания заказчика;
— отсутствует конкретный объем и стоимость работ. Значение для сторон имеет процесс труда, а не достигнутый результат;
— договоры заключены на систематической основе на длительный период с их регулярной оплатой в определенные дни.
https://www.v2b.ru/2025/05/05/uslugi-po-uborke-zhilya-samozanyatymi-cherez-zavisimye-ip/
Между обществом и двумя индивидуальными предпринимателями заключен договор возмездного оказания услуг по санитарному содержанию жилых объектов. Для выполнения данных услуг ИП привлекали физических лиц, зарегистрированных в качестве самозанятых.
Инспекция камерально проверила расчет по страховым взносам общества. В результате ему доначислили страховые взносы, начислили пени и штраф. Налоговый орган сделал вывод о фактически сложившихся трудовых отношениях между организацией и физическими лицами, имеющими статус плательщиков НПД.
Общество посчитало, что его права нарушены, и подало исковое заявление с требованием признать недействительным решение инспекции.
Суды трех инстанций поддержали налоговый орган. Они обнаружили зависимость ИП от общества:
— индивидуальные предприниматели являются супругами, один из них раньше работал у заявителя;
— договоры возмездного оказания услуг сначала заключены с одним из супругов, а затем с другим. При этом исполняли работу одни и те же самозанятые;
— большинство физлиц, нанятых ИП, выполняли аналогичную работу в обществе. Им пообещали повышение зарплаты, попросили зарегистрироваться в качестве самозанятых. После чего плательщики НПД стали оказывать услуги по уборки помещений обществу через ИП.
Суды установили, что договоры на оказание возмездных услуг с ИП носили трудовой характер:
— в них закреплена трудовая функция: выполнение работ определенного рода на постоянной основе, а не разового задания заказчика;
— отсутствует конкретный объем и стоимость работ. Значение для сторон имеет процесс труда, а не достигнутый результат;
— договоры заключены на систематической основе на длительный период с их регулярной оплатой в определенные дни.
Reposted from:
Говорит Москва
29.04.202514:40
Алексей Зубец предрёк «закручивание гаек» самозанятым
Им станет сложнее подтверждать свой статус.
Таким мнением директор Центра исследований социальной экономики поделился в эфире радиостанции «Говорит Москва».
https://govoritmoskva.ru/news/450516/
Им станет сложнее подтверждать свой статус.
Таким мнением директор Центра исследований социальной экономики поделился в эфире радиостанции «Говорит Москва».
Выясняется, что надо понять, во-первых, что у нас 14 млн где-то гуляют, не у станка стоят. Во-вторых, надо понять, наверное, у них есть какие-то деньги, — откуда эти деньги? Эти задачи собирается решать Минфин. Результатом этой охоты, борьбы, могут стать люди, работающие в статусе самозанятых. Думаю, сейчас начнётся закручивание гаек в части обоснования самозанятости. Чтобы доказать, что ты реально самозанятый, придётся постараться.
https://govoritmoskva.ru/news/450516/
05.02.202513:38
ФНС назвала доли самозанятых по возрастным категориям
5 фев - ПРАЙМ. Россияне возрастом до 35 лет составляют более половины самозанятых (53%), граждане среднего возраста - около 40%, а старше 55 лет - 6,3%, рассказал начальник управления оперативного контроля Федеральной налоговой службы (ФНС) Владимир Мальцев.
"У нас 23% - это самозанятые возрастом до 26 лет, то есть молодежь. От 26 до 35 (лет) - 30%, от 36 до 45 - 27%, 46-55 - 12,8%, 13% почти, и старше 55 - всего 6,3%. Это по возрастной категоризации. Если сравнивать в целом по России, то понятно, что у нас больше преобладают самозанятые моложе... То есть у нас меньше людей пожилого возраста, группы 55 плюс", - сказал Мальцев на совещании Совета Федерации по обсуждению вопросов пенсионного обеспечения самозанятых.
Число самозанятых в России превысило 12 миллионов человек, сообщала ФНС в декабре 2024 года.
5 фев - ПРАЙМ. Россияне возрастом до 35 лет составляют более половины самозанятых (53%), граждане среднего возраста - около 40%, а старше 55 лет - 6,3%, рассказал начальник управления оперативного контроля Федеральной налоговой службы (ФНС) Владимир Мальцев.
"У нас 23% - это самозанятые возрастом до 26 лет, то есть молодежь. От 26 до 35 (лет) - 30%, от 36 до 45 - 27%, 46-55 - 12,8%, 13% почти, и старше 55 - всего 6,3%. Это по возрастной категоризации. Если сравнивать в целом по России, то понятно, что у нас больше преобладают самозанятые моложе... То есть у нас меньше людей пожилого возраста, группы 55 плюс", - сказал Мальцев на совещании Совета Федерации по обсуждению вопросов пенсионного обеспечения самозанятых.
Число самозанятых в России превысило 12 миллионов человек, сообщала ФНС в декабре 2024 года.
06.05.202515:26
Самозанятые нарастили отчисления // Насколько выгодно работать в подобном режиме
https://www.kommersant.ru/doc/7710321
Самозанятые стали выгодными для государства — к такому выводу пришли в Федеральной налоговой службе, пишет РБК. Годовые поступления от людей, впервые вставших на учет, в два раза превысили суммы, которые они платили прежде в рамках иных отчислений. Налоговый режим для самозанятых ввели больше пяти лет назад. Сейчас при работе с физическими лицами они платят 4% от дохода, а с юридическими лицами — 6%. За все это время бюджет получил от самозанятых примерно 220 млрд руб.
Количество людей, зарегистрированных в таком статусе, будет расти и дальше, уверен директор департамента трудового права портала Superjob Александр Южалин:
«Сами люди видят некие преимущества в этом способе осуществления работы. Есть некие послабления по налогообложению, налог, по сути, меньше, чем тот, который платит обычный работник, который работает по трудовому договору. Растет количество организаций, которые прибегают к трудоустройству через самозанятость, но при этом закон этот вариант у нас предусмотрел: у нас прямо указано, что если заключается именно договор гражданско-правового характера, он ни в коем случае не должен содержать в себе признаков трудовых отношений. Сложность в том, что закон говорит о том, что нельзя заключать ГПХ вместо трудового договора, но нет конкретного перечня, почему, например, суд может признать договор ГПХ трудовым. Если говорить о том, кому выгоднее становится самозанятым, то по большей части речь может идти о труде, который не требует особой квалификации. Также это могут представители каких-нибудь интеллектуальных профессий, те же самые юристы, например. Сейчас довольно часто организации нанимают юристов не в штат, а на аутсорс, в том числе самозанятых».
Налоговые поступления от самозанятых в бюджет будут стабильно увеличиваться. Однако такие люди не смогут потом рассчитывать на большую пенсию, говорит доцент кафедры труда и социальной политики Российской академии народного хозяйства и госслужбы Константин Добромыслов: «Для самозанятых существует льготная система налогообложения, они платят небольшую часть. При этом сама пенсионная система предусматривает определенные критерии назначения страховой пенсии, одним из которых является стаж. Другой — это количество баллов, которые нужно набрать. И вот самозанятым надо суммарно набрать 30 баллов. Если они получат право на пенсию, то, скорее всего, будет ниже прожиточного минимума их расчетная величина, и им будут доплачивать до прожиточного минимума. Это, безусловно, нагрузка на социальную систему, на тех людей, которые добросовестно платят страховые взносы. Хотя сегодня у нас трудового ресурса не хватает, и, в принципе, на мой взгляд, самозанятость — это не очень хорошая вещь».
По данным Федеральной налоговой службы, в конце прошлого года в России было более 12 млн самозанятых. По сравнению с 2023-м рост составил примерно 25%. Больше всего людей с таким статусом зарегистрировано в Москве и Московской области — около одной пятой от общего числа самозанятых в стране.
https://www.kommersant.ru/doc/7710321
Самозанятые стали выгодными для государства — к такому выводу пришли в Федеральной налоговой службе, пишет РБК. Годовые поступления от людей, впервые вставших на учет, в два раза превысили суммы, которые они платили прежде в рамках иных отчислений. Налоговый режим для самозанятых ввели больше пяти лет назад. Сейчас при работе с физическими лицами они платят 4% от дохода, а с юридическими лицами — 6%. За все это время бюджет получил от самозанятых примерно 220 млрд руб.
Количество людей, зарегистрированных в таком статусе, будет расти и дальше, уверен директор департамента трудового права портала Superjob Александр Южалин:
«Сами люди видят некие преимущества в этом способе осуществления работы. Есть некие послабления по налогообложению, налог, по сути, меньше, чем тот, который платит обычный работник, который работает по трудовому договору. Растет количество организаций, которые прибегают к трудоустройству через самозанятость, но при этом закон этот вариант у нас предусмотрел: у нас прямо указано, что если заключается именно договор гражданско-правового характера, он ни в коем случае не должен содержать в себе признаков трудовых отношений. Сложность в том, что закон говорит о том, что нельзя заключать ГПХ вместо трудового договора, но нет конкретного перечня, почему, например, суд может признать договор ГПХ трудовым. Если говорить о том, кому выгоднее становится самозанятым, то по большей части речь может идти о труде, который не требует особой квалификации. Также это могут представители каких-нибудь интеллектуальных профессий, те же самые юристы, например. Сейчас довольно часто организации нанимают юристов не в штат, а на аутсорс, в том числе самозанятых».
Налоговые поступления от самозанятых в бюджет будут стабильно увеличиваться. Однако такие люди не смогут потом рассчитывать на большую пенсию, говорит доцент кафедры труда и социальной политики Российской академии народного хозяйства и госслужбы Константин Добромыслов: «Для самозанятых существует льготная система налогообложения, они платят небольшую часть. При этом сама пенсионная система предусматривает определенные критерии назначения страховой пенсии, одним из которых является стаж. Другой — это количество баллов, которые нужно набрать. И вот самозанятым надо суммарно набрать 30 баллов. Если они получат право на пенсию, то, скорее всего, будет ниже прожиточного минимума их расчетная величина, и им будут доплачивать до прожиточного минимума. Это, безусловно, нагрузка на социальную систему, на тех людей, которые добросовестно платят страховые взносы. Хотя сегодня у нас трудового ресурса не хватает, и, в принципе, на мой взгляд, самозанятость — это не очень хорошая вещь».
По данным Федеральной налоговой службы, в конце прошлого года в России было более 12 млн самозанятых. По сравнению с 2023-м рост составил примерно 25%. Больше всего людей с таким статусом зарегистрировано в Москве и Московской области — около одной пятой от общего числа самозанятых в стране.
Reposted from:
РБК. Новости. Главное
06.05.202506:46
ФНС заявила о чистом положительном эффекте самозанятости для бюджета: годовые поступления от налога на профессиональный доход от самозанятых, впервые вставших на учет, стабильно превышают доходы, утраченные из-за того, что эти люди перестали уплачивать прежние налоги и страховые взносы.
В 2023 году такое превышение составило 116%, или 15,7 млрд руб., в 2022 году — 67,1%, или 9,1 млрд руб., раскрыли в налоговой. Всего за период действия налогового режима для самозанятых (2019–2024 годы) они уплатили в бюджетную систему 217,3 млрд руб.
При этом 50% плательщиков налога на профессиональный доход — это новые лица в правовом поле, которые ранее не декларировали доход, подчеркивают в ФНС.
Подробнее — в материале РБК.
🐚 Картина дня — в телеграм-канале РБК
В 2023 году такое превышение составило 116%, или 15,7 млрд руб., в 2022 году — 67,1%, или 9,1 млрд руб., раскрыли в налоговой. Всего за период действия налогового режима для самозанятых (2019–2024 годы) они уплатили в бюджетную систему 217,3 млрд руб.
При этом 50% плательщиков налога на профессиональный доход — это новые лица в правовом поле, которые ранее не декларировали доход, подчеркивают в ФНС.
Подробнее — в материале РБК.
🐚 Картина дня — в телеграм-канале РБК
Reposted from:
Объясняем.рф
30.03.202506:32
📑Самозанятость и её подводные камни.
Самозанятые работают на себя, платят налог на профессиональный доход 4–6% и могут не делать страховые взносы. С ними можно заключить договор гражданско-правового характера (ГПХ) на услуги. Это официальный документ, который фиксирует сотрудничество.
В отличие от трудового договора, у оформления по самозанятости есть недостатки:
▶Нет права на больничный
Самозанятые считаются застрахованными только при регистрации в статусе ИП и уплате взносов в предыдущем году. При этом больничный лист будет рассчитываться от МРОТ, а не от фактического дохода.
▶Нет отчислений на пенсию
Работникам в штате начисляют стаж и индивидуальные пенсионные коэффициенты, потому что работодатель платит страховые взносы за них. Самозанятые же должны делать это сами. Без таких отчислений время работы по ГПХ не учитывается для пенсии.
▶Нет обязательных выплат
По договору ГПХ работодатель не обязан оплачивать отпуск и простой, предоставлять выходное пособие при сокращении.
▶Нельзя оформить вычеты по НДФЛ
Самозанятые платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход, поэтому они не могут оформить вычет при покупке недвижимости, оплате лечения, фитнеса или обучения. Как обычным работникам получить выплату — в посте.
▶Заказчик может расторгнуть договор в любой момент
Штатного сотрудника можно уволить только по основаниям Трудового кодекса, а самозанятого — в любой момент, если работодателю не нужны его услуги.
▶Минимальные пособия
Декретные пособия самозанятые могут получить без взносов, но только с учётом нуждаемости и в минимальном размере — 10 103,83 рубля в месяц с увеличением на районный коэффициент, если он есть. По трудовому договору же пособия составляют 40% от зарплаты.
Подмена трудовых отношений гражданско-правовыми незаконна. Но многие работодатели делают это, чтобы сэкономить на налогах и уменьшить обязательства перед сотрудниками.
❗️Если работодатель навязывает вам оформление по самозанятости, вы можете получить консультацию трудовой инспекции или запросить проверку компании. Подача заявлений — через сайт онлайнинспекция.pф.
#объясняемрф
#законырф
#труд
⚡ Подписывайтесь на Объясняем.РФ
Самозанятые работают на себя, платят налог на профессиональный доход 4–6% и могут не делать страховые взносы. С ними можно заключить договор гражданско-правового характера (ГПХ) на услуги. Это официальный документ, который фиксирует сотрудничество.
В отличие от трудового договора, у оформления по самозанятости есть недостатки:
▶Нет права на больничный
Самозанятые считаются застрахованными только при регистрации в статусе ИП и уплате взносов в предыдущем году. При этом больничный лист будет рассчитываться от МРОТ, а не от фактического дохода.
▶Нет отчислений на пенсию
Работникам в штате начисляют стаж и индивидуальные пенсионные коэффициенты, потому что работодатель платит страховые взносы за них. Самозанятые же должны делать это сами. Без таких отчислений время работы по ГПХ не учитывается для пенсии.
▶Нет обязательных выплат
По договору ГПХ работодатель не обязан оплачивать отпуск и простой, предоставлять выходное пособие при сокращении.
▶Нельзя оформить вычеты по НДФЛ
Самозанятые платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход, поэтому они не могут оформить вычет при покупке недвижимости, оплате лечения, фитнеса или обучения. Как обычным работникам получить выплату — в посте.
▶Заказчик может расторгнуть договор в любой момент
Штатного сотрудника можно уволить только по основаниям Трудового кодекса, а самозанятого — в любой момент, если работодателю не нужны его услуги.
▶Минимальные пособия
Декретные пособия самозанятые могут получить без взносов, но только с учётом нуждаемости и в минимальном размере — 10 103,83 рубля в месяц с увеличением на районный коэффициент, если он есть. По трудовому договору же пособия составляют 40% от зарплаты.
Подмена трудовых отношений гражданско-правовыми незаконна. Но многие работодатели делают это, чтобы сэкономить на налогах и уменьшить обязательства перед сотрудниками.
❗️Если работодатель навязывает вам оформление по самозанятости, вы можете получить консультацию трудовой инспекции или запросить проверку компании. Подача заявлений — через сайт онлайнинспекция.pф.
#объясняемрф
#законырф
#труд
⚡ Подписывайтесь на Объясняем.РФ
05.02.202510:55
Половина самозанятых уйдут на пенсию в 70 лет
По данным Социального фонда России, уже 559 тысяч самозанятых вышли на пенсию, а 1,5 миллиона сформировали права на получение страховой пенсии в установленном законом порядке: мужчины в 65 лет, женщины — в 60 лет. При этом 45 процентов зарегистрированных в стране самозанятых имеют право на страховую пенсию, так как совмещают свою деятельность, работодатель делает за них отчисления в Социальный фонд. Об этом на совещании Комитета Совета Федерации по экономической политике 5 февраля заявил начальник управления оперативного контроля ФНС Владимир Мальцев.
Оставшаяся половина самозанятых может рассчитывать только на социальную пенсию, которая выплачивается на 5 лет позже, чем страховая. Это предполагает дополнительную нагрузку на федеральный и региональные бюджеты, поэтому Соцфонд России разработал программу информирования населения, в том числе самозанятых, о возможных последствиях неуплаты страховых взносов. Подробности — в материале «Парламентской газеты».
Сделать отчисления обязательными
Запуск масштабного проекта по самозанятости в 2019 году стал важным шагом в решении вопросов легализации и поддержки граждан, которые занимаются индивидуальной трудовой деятельностью. Он позволил многим людям выйти из тени, получить официальный статус и доступ к определенным льготам, включая участие в госзакупках, отметил член Комитета Совфеда по экономической политике Иван Евстифеев. По словам сенатора, льготный налоговый режим способствует развитию малого, среднего бизнеса и экономики в целом.
По данным ФНС, сегодня количество самозанятых превышает 12 миллионов человек, при этом до сих пор не решен вопрос с их пенсиями. По действующему закону, формировать будущую пенсию самозанятые могут лишь в добровольном порядке. В стране таких только 52 тысячи человек. По мнению парламентариев, это крайне низкий показатель, особенно если учитывать, что сегодня в России уже насчитывается 41 миллион пенсионеров.
Те же, кто не делает страховые отчисления добровольно, вправе рассчитывать только на социальную пенсию, которая гарантирована Конституцией.
«Сегодня это уже более 10 тысяч рублей. То есть мы сейчас формируем сегмент пожилых людей с одновременным увеличением в последующем нагрузки на бюджет и на работающих граждан, так как именно они должны будут обеспечивать эту пенсию самозанятым пенсионерам. Кроме того, например, Москва осуществляет доплаты к пенсиям, то есть в таких случаях вырастут расходы и региональных бюджетов», — отметил Евстифеев.
Он напомнил, что в 2022 году в Совфеде предлагали провести эксперимент по внедрению пенсионных отчислений самозанятым, но Минтруд отрицательно отреагировал на это предложение. «Может быть вернуться к этому вопросу, попробовать как пилотный проект в каком-то из регионов?» — предложил сенатор.
По мнению Евстифеева, решить проблему мешает низкая осведомленность самозанятых о вопросе пенсионного обеспечения. Поэтому целесообразно разработать механизмы, которые помогут привлечь самозанятых к добровольному пенсионному обеспечению.
«Это может быть как информационная кампания, так и создание специальных программ, которые сделают процесс формирования пенсии простым и понятным. Кроме того, стоит обратить внимание на вопросы, связанные с выплатами декретных пособий для самозанятых. Многие из них не понимают, что такие выплаты не предусмотрены автоматически, а это может стать серьезной проблемой для семей, планирующих рождение детей», — подчеркнул законодатель.
Также имеются проблемы с выплатой самозанятым пособия по уходу за ребенком до полутора лет. Раньше платили всем, теперь только после оценки обеспеченности человека. Иван Евстифеев рассказал, что к нему на личный прием уже обращались самозанятые женщины, которые «плачут, что у них дети есть, а пособия нет, так как для пособия необходимо иметь факт работы для граждан трудоспособного возраста».
По данным Социального фонда России, уже 559 тысяч самозанятых вышли на пенсию, а 1,5 миллиона сформировали права на получение страховой пенсии в установленном законом порядке: мужчины в 65 лет, женщины — в 60 лет. При этом 45 процентов зарегистрированных в стране самозанятых имеют право на страховую пенсию, так как совмещают свою деятельность, работодатель делает за них отчисления в Социальный фонд. Об этом на совещании Комитета Совета Федерации по экономической политике 5 февраля заявил начальник управления оперативного контроля ФНС Владимир Мальцев.
Оставшаяся половина самозанятых может рассчитывать только на социальную пенсию, которая выплачивается на 5 лет позже, чем страховая. Это предполагает дополнительную нагрузку на федеральный и региональные бюджеты, поэтому Соцфонд России разработал программу информирования населения, в том числе самозанятых, о возможных последствиях неуплаты страховых взносов. Подробности — в материале «Парламентской газеты».
Сделать отчисления обязательными
Запуск масштабного проекта по самозанятости в 2019 году стал важным шагом в решении вопросов легализации и поддержки граждан, которые занимаются индивидуальной трудовой деятельностью. Он позволил многим людям выйти из тени, получить официальный статус и доступ к определенным льготам, включая участие в госзакупках, отметил член Комитета Совфеда по экономической политике Иван Евстифеев. По словам сенатора, льготный налоговый режим способствует развитию малого, среднего бизнеса и экономики в целом.
По данным ФНС, сегодня количество самозанятых превышает 12 миллионов человек, при этом до сих пор не решен вопрос с их пенсиями. По действующему закону, формировать будущую пенсию самозанятые могут лишь в добровольном порядке. В стране таких только 52 тысячи человек. По мнению парламентариев, это крайне низкий показатель, особенно если учитывать, что сегодня в России уже насчитывается 41 миллион пенсионеров.
Те же, кто не делает страховые отчисления добровольно, вправе рассчитывать только на социальную пенсию, которая гарантирована Конституцией.
«Сегодня это уже более 10 тысяч рублей. То есть мы сейчас формируем сегмент пожилых людей с одновременным увеличением в последующем нагрузки на бюджет и на работающих граждан, так как именно они должны будут обеспечивать эту пенсию самозанятым пенсионерам. Кроме того, например, Москва осуществляет доплаты к пенсиям, то есть в таких случаях вырастут расходы и региональных бюджетов», — отметил Евстифеев.
Он напомнил, что в 2022 году в Совфеде предлагали провести эксперимент по внедрению пенсионных отчислений самозанятым, но Минтруд отрицательно отреагировал на это предложение. «Может быть вернуться к этому вопросу, попробовать как пилотный проект в каком-то из регионов?» — предложил сенатор.
По мнению Евстифеева, решить проблему мешает низкая осведомленность самозанятых о вопросе пенсионного обеспечения. Поэтому целесообразно разработать механизмы, которые помогут привлечь самозанятых к добровольному пенсионному обеспечению.
«Это может быть как информационная кампания, так и создание специальных программ, которые сделают процесс формирования пенсии простым и понятным. Кроме того, стоит обратить внимание на вопросы, связанные с выплатами декретных пособий для самозанятых. Многие из них не понимают, что такие выплаты не предусмотрены автоматически, а это может стать серьезной проблемой для семей, планирующих рождение детей», — подчеркнул законодатель.
Также имеются проблемы с выплатой самозанятым пособия по уходу за ребенком до полутора лет. Раньше платили всем, теперь только после оценки обеспеченности человека. Иван Евстифеев рассказал, что к нему на личный прием уже обращались самозанятые женщины, которые «плачут, что у них дети есть, а пособия нет, так как для пособия необходимо иметь факт работы для граждан трудоспособного возраста».
06.05.202514:17
Могут ли самозанятые обмениваться с заказчиками электронными документами?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/494651/hdoc
Для удобства обмена электронными (а не бумажными) документами между самозанятыми и заказчиками работ или услуг (организациями и ИП) ФНС России с сентября 2024 реализует пилотный проект электронного документооборота (далее – ЭДО). Так, мобильное приложение оператора ЭДО или смартфона с функцией NFC позволяет составлять, подписывать и направлять заказчикам акты выполненных работ и оказанных услуг в электронном виде.
Пилотный проект завершился в марте 2025 года (см. здесь). Однако ФНС России на сайте сообщила самозанятым, что они могут продолжить обмениваться документами через ЭДО.
Отметим, что в настоящее время ЭДО с самозанятыми поддерживают только три оператора:
● ООО "Такском",
● АО "Инфотекс Интернет Траст",
● АО "ПФ "СКБ Контур".
Налоговая служба рекомендует самозанятым уточнять у выбранного оператора готовность обеспечить дальнейший обмен документами через ЭДО.
📄 Информация ФНС России от 22.04.2025
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/494651/hdoc
Для удобства обмена электронными (а не бумажными) документами между самозанятыми и заказчиками работ или услуг (организациями и ИП) ФНС России с сентября 2024 реализует пилотный проект электронного документооборота (далее – ЭДО). Так, мобильное приложение оператора ЭДО или смартфона с функцией NFC позволяет составлять, подписывать и направлять заказчикам акты выполненных работ и оказанных услуг в электронном виде.
Пилотный проект завершился в марте 2025 года (см. здесь). Однако ФНС России на сайте сообщила самозанятым, что они могут продолжить обмениваться документами через ЭДО.
Отметим, что в настоящее время ЭДО с самозанятыми поддерживают только три оператора:
● ООО "Такском",
● АО "Инфотекс Интернет Траст",
● АО "ПФ "СКБ Контур".
Налоговая служба рекомендует самозанятым уточнять у выбранного оператора готовность обеспечить дальнейший обмен документами через ЭДО.
📄 Информация ФНС России от 22.04.2025
05.05.202510:48
📊 Самозанятые оптимистичнее предпринимателей
Сбер, Минэкономразвития и Фонд Общественное Мнение представили итоги исследования «Предприниматели России: исследовательский мониторинг» в первом квартале 2025 года.
Уверенность и оптимизм среди ИП выросли на 10 п. п. за квартал: 48% настроены позитивно относительно будущего, что соответствует показателям второго квартала 2024 года. С 16 до 24% выросла доля тех, кто ожидает улучшений в экономике страны в ближайшие 6 месяцев.
Большинство предпринимателей (54%) строят планы более чем на полгода, в том числе 17% — на срок от полугода до года, 21% — на 1-2 года, 10% — на 3-5 лет, 6% — больше чем на 5 лет.
Самозанятые оптимистичнее предпринимателей: в будущее с уверенностью и оптимизмом смотрят 58%. В других вопросах оптимизма тоже чуть больше: 30% самозанятых ожидают улучшений в экономике в перспективе 6 месяцев (24% у ИП), 51% строит планы на будущее (48% ИП).
По данным опроса, за первый квартал 2025 предприниматели чаще говорили, что ожидают стабильности финансового положения (рост с 30 до 36% по сравнению с прошлым кварталом) и реже — его ухудшения (снижение с 30% до 23%).
Те, кто допускает закрытие своего бизнеса, чаще связывают это с ростом цен у поставщиков и на комплектующие: 64% при 69% в прошлом квартале. В топ-3 проблем также входят падение спроса (43% и 41% соответственно) и увеличение издержек на сбыт (35% и 36%).
Предприниматели стали реже жаловаться на проблемы с поставками из-за рубежа (27% вместо 34%), что говорит об адаптации рынка.
Большинство предпринимателей (90%) до открытия бизнеса работали по найму. 25% владели другим бизнесом.
Половина предпринимателей сменили сферу деятельности в ходе ведения бизнеса. Основные причины: личное желание (22%), внешние обстоятельства (14%), стремление заработать (12%), неудовлетворенность низким доходом на предыдущем месте (9%), скука или перспективность новой сферы (по 8%).
Три самых действенных способа борьбы со стрессом, по мнению предпринимателей: активный отдых и путешествия (54%), сон и покой (47%), спорт (43%). Также помогают чувство удовлетворения от результатов работы (42%), поддержка близких (39%) и положительные отзывы клиентов (33%).
Сбер, Минэкономразвития и Фонд Общественное Мнение представили итоги исследования «Предприниматели России: исследовательский мониторинг» в первом квартале 2025 года.
Уверенность и оптимизм среди ИП выросли на 10 п. п. за квартал: 48% настроены позитивно относительно будущего, что соответствует показателям второго квартала 2024 года. С 16 до 24% выросла доля тех, кто ожидает улучшений в экономике страны в ближайшие 6 месяцев.
Большинство предпринимателей (54%) строят планы более чем на полгода, в том числе 17% — на срок от полугода до года, 21% — на 1-2 года, 10% — на 3-5 лет, 6% — больше чем на 5 лет.
Самозанятые оптимистичнее предпринимателей: в будущее с уверенностью и оптимизмом смотрят 58%. В других вопросах оптимизма тоже чуть больше: 30% самозанятых ожидают улучшений в экономике в перспективе 6 месяцев (24% у ИП), 51% строит планы на будущее (48% ИП).
По данным опроса, за первый квартал 2025 предприниматели чаще говорили, что ожидают стабильности финансового положения (рост с 30 до 36% по сравнению с прошлым кварталом) и реже — его ухудшения (снижение с 30% до 23%).
Те, кто допускает закрытие своего бизнеса, чаще связывают это с ростом цен у поставщиков и на комплектующие: 64% при 69% в прошлом квартале. В топ-3 проблем также входят падение спроса (43% и 41% соответственно) и увеличение издержек на сбыт (35% и 36%).
Предприниматели стали реже жаловаться на проблемы с поставками из-за рубежа (27% вместо 34%), что говорит об адаптации рынка.
Большинство предпринимателей (90%) до открытия бизнеса работали по найму. 25% владели другим бизнесом.
Половина предпринимателей сменили сферу деятельности в ходе ведения бизнеса. Основные причины: личное желание (22%), внешние обстоятельства (14%), стремление заработать (12%), неудовлетворенность низким доходом на предыдущем месте (9%), скука или перспективность новой сферы (по 8%).
Три самых действенных способа борьбы со стрессом, по мнению предпринимателей: активный отдых и путешествия (54%), сон и покой (47%), спорт (43%). Также помогают чувство удовлетворения от результатов работы (42%), поддержка близких (39%) и положительные отзывы клиентов (33%).
27.03.202515:25
Сенатор Епифанова: Возможен более пристальный контроль за доходами самозанятых
Российские налоговые органы могут усилить контроль за доходами самозанятых, поскольку не все предприниматели исполняют свои обязательства в полной мере. Об этом «Газете.Ru» заявила сенатор и арбитражный управляющий Минюста России Ольга Епифанова.
Она напомнила, что ранее Счетная палата рекомендовала внести изменения в условия применения специального режима налога на профессиональный доход, наделив Федеральную налоговую службу полномочиями по отслеживанию расчетов таких граждан.
«Дело в том, что, по мнению аудиторов, пока еще не все самозанятые исполняют свои налоговые обязательства в полной мере. В связи с этим возможен более пристальный контроль со стороны ФНС», — сказала Епифанова.
По ее словам, налоговая служба будет выявлять теневую занятость, подмену трудовых отношений, сокрытие доходов и другие подобные нарушения. Сенатор уточнила, что для этого будут проводить контрольные закупки, сравнивать данные о доходах самозанятых и их клиентов, а также запрашивать выписки по счетам и пояснения к ним.
Епифанова рекомендовала самозанятым продолжать вести учет доходов и расходов, сохранять подтверждающие документы, вовремя платить налоги и избегать переводов крупных сумм между физлицами без объяснения цели. Она также отметила, что важно помнить о лимите дохода в 2,4 миллиона рублей в год. При приближении к этому пределу самозанятым следует подумать о переходе на другой налоговый режим, уточнила парламентарий.
Российские налоговые органы могут усилить контроль за доходами самозанятых, поскольку не все предприниматели исполняют свои обязательства в полной мере. Об этом «Газете.Ru» заявила сенатор и арбитражный управляющий Минюста России Ольга Епифанова.
Она напомнила, что ранее Счетная палата рекомендовала внести изменения в условия применения специального режима налога на профессиональный доход, наделив Федеральную налоговую службу полномочиями по отслеживанию расчетов таких граждан.
«Дело в том, что, по мнению аудиторов, пока еще не все самозанятые исполняют свои налоговые обязательства в полной мере. В связи с этим возможен более пристальный контроль со стороны ФНС», — сказала Епифанова.
По ее словам, налоговая служба будет выявлять теневую занятость, подмену трудовых отношений, сокрытие доходов и другие подобные нарушения. Сенатор уточнила, что для этого будут проводить контрольные закупки, сравнивать данные о доходах самозанятых и их клиентов, а также запрашивать выписки по счетам и пояснения к ним.
Епифанова рекомендовала самозанятым продолжать вести учет доходов и расходов, сохранять подтверждающие документы, вовремя платить налоги и избегать переводов крупных сумм между физлицами без объяснения цели. Она также отметила, что важно помнить о лимите дохода в 2,4 миллиона рублей в год. При приближении к этому пределу самозанятым следует подумать о переходе на другой налоговый режим, уточнила парламентарий.
29.01.202508:33
Институт самозанятых подошел к полосе необходимых реформ
С 1 января самозанятых (СЗ) обязали представлять отчеты в Росстат. Форма сдачи отчетности будет зависеть от наличия или отсутствия у самозанятого статуса индивидуального предпринимателя. Это далеко не все изменения, которые ждет бизнес в текущем году. Более того, в экспертном сообществе все чаще возникают призывы отказаться от этой экономической категории. Почему? Корреспондент "РГ" решил выяснить у экспертов.
Сегодня в стране насчитывается 12 миллионов человек самозанятых - примерно шестая часть всего трудоспособного населения страны и в два с половиной раза больше того числа, которого, по сведениям РАН, не хватает отечественной экономике (4,8 миллиона человек). Для сравнения - в промышленности работает около 10 миллионов человек.
- За 2024 год число самозанятых увеличилось с 10 до 12 миллионов человек. Уже в 2025 году ждем рост до 14 миллионов, а к 2027-му - в 18 миллионов. Получается, почти шесть миллионов человек просто уйдут (или молодежь не придет) из традиционных отраслей, в частности из промышленности, - подсчитывает потери Сергей Колесников, управляющий партнер компании "Технониколь".
Режим самозанятости имеет ряд недостатков - СЗ платят в бюджет в три-четыре раза меньше, чем компании, создавая неравные конкурентные условия для другого бизнеса, а также позволяя недобросовестным предпринимателям уходить от налогов.
- Бизнес начал переводить своих штатных сотрудников в самозанятых, то есть уплачивая не 13 процентов НДФЛ, а шесть процентов налога на профессиональный доход. А если мы посмотрим региональные бюджеты, то там сейчас НДФЛ уже превышает налог на прибыль организаций, то есть развитие института самозанятых ударило в первую очередь по региональным государственным бюджетам, - поясняет Борис Селецкий, директор АНО "Региональный институт территориального и отраслевого развития".
Однако взять и запретить режим СЗ невозможно - предприниматели начнут массово регистрировать ИП или уходить в тень. Опять. Но и оставлять все как есть в режиме СЗ нельзя.
- Для решения этой проблемы ФНС усилила контроль за статусом самозанятых, теперь при выявлении признаков подмены трудовых отношений договор с ними может быть переквалифицирован в трудовой с соответствующими штрафами и доначислением налогов. В 2024 году суды уже принимали подобные решения, а в 2025-м в зоне риска компании, которые работают с 10 и более самозанятыми, заключают с ними долгосрочные контракты с фиксированной ежемесячной оплатой и предоставляют им рабочее место, материалы, спецодежду. Также ужесточились требования к формированию и направлению электронных чеков, - поясняет Наринэ Беглярова, управляющий партнер SoNa Private Consulting.
Что ждет СЗ? По словам экспертов - новый комплексный подход, учитывающий потребности работников и работодателей, а также изменение правил отчетности, появление новых, более простых моделей налогообложения.
Кроме того, эффективными для института СЗ могли бы быть такие меры, как "повышение налога на профессиональный доход (что соразмерно повышению НДФЛ и НДС); качественное улучшение процедуры налоговых проверок по уходу от белой оплаты труда с помощью самозанятых; повышение предельной суммы дохода самозанятого от 2 400 000 рублей в год хотя бы до 5 000 000 рублей в год", - предлагает Селецкий.
По мнению Колесникова, налогообложение труда курьеров и работников маркетплейсов должно быть выровнено с налогообложением труда инженеров, рабочих и работников склада в промышленности, сельском хозяйстве и строительстве.
- Сейчас самозанятость стала нормой. То есть нормой стало вести свою деятельность легально. И теперь можно переходить к следующему этапу - переводу самозанятых в ИП. Для государства это более выгодно, так как ИП платит не только налог шесть процентов, но и взносы в ПФР независимо от того, получает ли человек доход или нет. А взносы в ПФР нужны, так как они идут на выплаты пенсий действующим пенсионерам, - делает вывод Нина Конюшева, гендиректор MiXBS.
С 1 января самозанятых (СЗ) обязали представлять отчеты в Росстат. Форма сдачи отчетности будет зависеть от наличия или отсутствия у самозанятого статуса индивидуального предпринимателя. Это далеко не все изменения, которые ждет бизнес в текущем году. Более того, в экспертном сообществе все чаще возникают призывы отказаться от этой экономической категории. Почему? Корреспондент "РГ" решил выяснить у экспертов.
Сегодня в стране насчитывается 12 миллионов человек самозанятых - примерно шестая часть всего трудоспособного населения страны и в два с половиной раза больше того числа, которого, по сведениям РАН, не хватает отечественной экономике (4,8 миллиона человек). Для сравнения - в промышленности работает около 10 миллионов человек.
- За 2024 год число самозанятых увеличилось с 10 до 12 миллионов человек. Уже в 2025 году ждем рост до 14 миллионов, а к 2027-му - в 18 миллионов. Получается, почти шесть миллионов человек просто уйдут (или молодежь не придет) из традиционных отраслей, в частности из промышленности, - подсчитывает потери Сергей Колесников, управляющий партнер компании "Технониколь".
Режим самозанятости имеет ряд недостатков - СЗ платят в бюджет в три-четыре раза меньше, чем компании, создавая неравные конкурентные условия для другого бизнеса, а также позволяя недобросовестным предпринимателям уходить от налогов.
- Бизнес начал переводить своих штатных сотрудников в самозанятых, то есть уплачивая не 13 процентов НДФЛ, а шесть процентов налога на профессиональный доход. А если мы посмотрим региональные бюджеты, то там сейчас НДФЛ уже превышает налог на прибыль организаций, то есть развитие института самозанятых ударило в первую очередь по региональным государственным бюджетам, - поясняет Борис Селецкий, директор АНО "Региональный институт территориального и отраслевого развития".
Однако взять и запретить режим СЗ невозможно - предприниматели начнут массово регистрировать ИП или уходить в тень. Опять. Но и оставлять все как есть в режиме СЗ нельзя.
- Для решения этой проблемы ФНС усилила контроль за статусом самозанятых, теперь при выявлении признаков подмены трудовых отношений договор с ними может быть переквалифицирован в трудовой с соответствующими штрафами и доначислением налогов. В 2024 году суды уже принимали подобные решения, а в 2025-м в зоне риска компании, которые работают с 10 и более самозанятыми, заключают с ними долгосрочные контракты с фиксированной ежемесячной оплатой и предоставляют им рабочее место, материалы, спецодежду. Также ужесточились требования к формированию и направлению электронных чеков, - поясняет Наринэ Беглярова, управляющий партнер SoNa Private Consulting.
Что ждет СЗ? По словам экспертов - новый комплексный подход, учитывающий потребности работников и работодателей, а также изменение правил отчетности, появление новых, более простых моделей налогообложения.
Кроме того, эффективными для института СЗ могли бы быть такие меры, как "повышение налога на профессиональный доход (что соразмерно повышению НДФЛ и НДС); качественное улучшение процедуры налоговых проверок по уходу от белой оплаты труда с помощью самозанятых; повышение предельной суммы дохода самозанятого от 2 400 000 рублей в год хотя бы до 5 000 000 рублей в год", - предлагает Селецкий.
По мнению Колесникова, налогообложение труда курьеров и работников маркетплейсов должно быть выровнено с налогообложением труда инженеров, рабочих и работников склада в промышленности, сельском хозяйстве и строительстве.
- Сейчас самозанятость стала нормой. То есть нормой стало вести свою деятельность легально. И теперь можно переходить к следующему этапу - переводу самозанятых в ИП. Для государства это более выгодно, так как ИП платит не только налог шесть процентов, но и взносы в ПФР независимо от того, получает ли человек доход или нет. А взносы в ПФР нужны, так как они идут на выплаты пенсий действующим пенсионерам, - делает вывод Нина Конюшева, гендиректор MiXBS.
Shown 1 - 17 of 17
Log in to unlock more functionality.