Law
YANKIV Bogdan
Law
28.02.202508:31
🔍 Важливе роз'яснення від податківців! Компенсація комуналки для ФОП: дохід чи не дохід?
🔔Фізичні особи – підприємці (ФОП), які орендують приміщення, часто стикаються з питанням: як правильно обліковувати суму компенсації за комунальні послуги, що передбачена в договорах оренди? 🏠💡
📌 Давайте розберемося разом, на що звертають увагу податківці та що це означає для Вашого бізнесу.
✨ Чи вважається компенсація комунальних послуг доходом ФОП?
Почнемо з того, що компенсація комунальних послуг не є частиною доходу ФОП. Така сума не включається до доходу ФОП, якщо це окреме відшкодування витрат, пов’язаних з орендою. Тобто компенсація оподатковується як дохід фізичної особи, а не як ФОП.
🔅 Це стало зрозумілим після публічної позиції Державної податкової служби України (ДПС). Спершу ці роз'яснення звучали у публічних рекомендаціях, а тепер вони підтверджуються й в індивідуальних консультаціях! ✅
📜 ДПС у своїй індивідуальній податковій консультації надала чітке роз'яснення щодо ситуації, коли Орендар відшкодовує вартість комунальних послуг, зазначених у договорі оренди. Ось основні моменти:
🔹Якщо у договорі оренди вказано, що Орендар відшкодовує витрати на комунальні послуги, це є частиною орендної плати, але не включається до доходу ФОП для обчислення єдиного податку.
🔸 Такі відшкодування оподатковуються як дохід фізичної особи (не як дохід ФОП). Це означає, що сума, яку отримує ФОП, підлягає оподаткуванню за ставкою 18% як доходи фізичної особи, а також підлягає оподаткуванню військовим збором (5%).
⚖️ Чому це важливо?
Для ФОП, які надають в оренду приміщення і мають в договорах компенсацію за комунальні послуги, важливо розуміти, що такі виплати не є частиною підприємницького доходу, а оподатковується як дохід фізичної особи. 💸 Це може впливати на розрахунок податків, тому варто правильно класифікувати ці виплати, щоб уникнути непорозумінь із податковими органами.
🔎 Як мінімізувати податкові ризики? Щоб не створювати собі додаткових труднощів, радимо й надалі включати суму комунальних послуг у загальну вартість орендної плати.
✅ Що потрібно зробити:
- У договорі оренди не зазначайте окремо компенсацію за комунальні послуги.
- Не приймайте кошти від Орендаря на рахунок ФОП із призначенням платежу: «Компенсація за комунальні послуги».
💡 Чому це важливо? Це дозволить уникнути оподаткування за стандартними ставками ПДФО та військового збору, а також спростить облік і допоможе уникнути зайвих питань від податкових органів. 🔄
Матеріали проаналізувала та підготувала юристка Галінгер Валентина.
🔔Фізичні особи – підприємці (ФОП), які орендують приміщення, часто стикаються з питанням: як правильно обліковувати суму компенсації за комунальні послуги, що передбачена в договорах оренди? 🏠💡
📌 Давайте розберемося разом, на що звертають увагу податківці та що це означає для Вашого бізнесу.
✨ Чи вважається компенсація комунальних послуг доходом ФОП?
Почнемо з того, що компенсація комунальних послуг не є частиною доходу ФОП. Така сума не включається до доходу ФОП, якщо це окреме відшкодування витрат, пов’язаних з орендою. Тобто компенсація оподатковується як дохід фізичної особи, а не як ФОП.
🔅 Це стало зрозумілим після публічної позиції Державної податкової служби України (ДПС). Спершу ці роз'яснення звучали у публічних рекомендаціях, а тепер вони підтверджуються й в індивідуальних консультаціях! ✅
📜 ДПС у своїй індивідуальній податковій консультації надала чітке роз'яснення щодо ситуації, коли Орендар відшкодовує вартість комунальних послуг, зазначених у договорі оренди. Ось основні моменти:
🔹Якщо у договорі оренди вказано, що Орендар відшкодовує витрати на комунальні послуги, це є частиною орендної плати, але не включається до доходу ФОП для обчислення єдиного податку.
🔸 Такі відшкодування оподатковуються як дохід фізичної особи (не як дохід ФОП). Це означає, що сума, яку отримує ФОП, підлягає оподаткуванню за ставкою 18% як доходи фізичної особи, а також підлягає оподаткуванню військовим збором (5%).
⚖️ Чому це важливо?
Для ФОП, які надають в оренду приміщення і мають в договорах компенсацію за комунальні послуги, важливо розуміти, що такі виплати не є частиною підприємницького доходу, а оподатковується як дохід фізичної особи. 💸 Це може впливати на розрахунок податків, тому варто правильно класифікувати ці виплати, щоб уникнути непорозумінь із податковими органами.
🔎 Як мінімізувати податкові ризики? Щоб не створювати собі додаткових труднощів, радимо й надалі включати суму комунальних послуг у загальну вартість орендної плати.
✅ Що потрібно зробити:
- У договорі оренди не зазначайте окремо компенсацію за комунальні послуги.
- Не приймайте кошти від Орендаря на рахунок ФОП із призначенням платежу: «Компенсація за комунальні послуги».
💡 Чому це важливо? Це дозволить уникнути оподаткування за стандартними ставками ПДФО та військового збору, а також спростить облік і допоможе уникнути зайвих питань від податкових органів. 🔄
Матеріали проаналізувала та підготувала юристка Галінгер Валентина.
26.02.202510:31
💰📖 ФОП і агентська винагорода: розбираємось з податками! 💸
Підприємці часто стикаються з питанням: чи можна працювати за агентським договором, утримуючи агентську винагороду, і при цьому не втрачати статусу платника єдиного податку? Відповідь є – і вона позитивна! ✨🚀
🔎 Державна податкова служба підтвердила, що утримання агентської винагороди юридичною особою (ТОВ), яка є агентом ФОП, не є негрошовою формою розрахунків. Це означає, що:
✅ ФОП може отримувати свої кошти після вирахування агентської винагороди без ризику втратити статус платника єдиного податку.
✅ Дата отримання доходу визначається моментом надходження коштів на банківський рахунок ФОП.
✅ Дохід ФОП фіксується за первинними документами (актом наданих послуг).
💬 Як це працює на практиці?
ФОП укладає агентський договір із ТОВ, яке допомагає залучати клієнтів, приймати платежі й перераховувати кошти. ТОВ отримує оплату від клієнтів ФОП, утримує свою винагороду і передає залишок ФОП. Це не порушує податкового законодавства, оскільки розрахунок відбувається в грошовій формі.
🌟 Головне – не плутати! Якщо розрахунок між агентом і ФОП відбувається у формі взаємозаліку (наприклад, шляхом складання акта про зарахування зустрічних вимог), це вважається негрошовою формою розрахунків, що може стати підставою для втрати статусу платника єдиного податку.
📈 Важливо: ведення обліку доходів має здійснюватися згідно з первинними документами. Податкова служба наголошує, що дані податкової звітності мають підтверджуватися відповідними договорами, актами та банківськими виписками.
📝 Отож, якщо Ви працюєте через агентський договір і утримуєте агентську винагороду, це не загрожує вашому статусу ФОП на єдиному податку. Але важливо правильно оформлювати документи та не допускати взаємозаліків.
Матеріали проаналізувала та підготувала юристка Галінгер Валентина.
Підприємці часто стикаються з питанням: чи можна працювати за агентським договором, утримуючи агентську винагороду, і при цьому не втрачати статусу платника єдиного податку? Відповідь є – і вона позитивна! ✨🚀
🔎 Державна податкова служба підтвердила, що утримання агентської винагороди юридичною особою (ТОВ), яка є агентом ФОП, не є негрошовою формою розрахунків. Це означає, що:
✅ ФОП може отримувати свої кошти після вирахування агентської винагороди без ризику втратити статус платника єдиного податку.
✅ Дата отримання доходу визначається моментом надходження коштів на банківський рахунок ФОП.
✅ Дохід ФОП фіксується за первинними документами (актом наданих послуг).
💬 Як це працює на практиці?
ФОП укладає агентський договір із ТОВ, яке допомагає залучати клієнтів, приймати платежі й перераховувати кошти. ТОВ отримує оплату від клієнтів ФОП, утримує свою винагороду і передає залишок ФОП. Це не порушує податкового законодавства, оскільки розрахунок відбувається в грошовій формі.
🌟 Головне – не плутати! Якщо розрахунок між агентом і ФОП відбувається у формі взаємозаліку (наприклад, шляхом складання акта про зарахування зустрічних вимог), це вважається негрошовою формою розрахунків, що може стати підставою для втрати статусу платника єдиного податку.
📈 Важливо: ведення обліку доходів має здійснюватися згідно з первинними документами. Податкова служба наголошує, що дані податкової звітності мають підтверджуватися відповідними договорами, актами та банківськими виписками.
📝 Отож, якщо Ви працюєте через агентський договір і утримуєте агентську винагороду, це не загрожує вашому статусу ФОП на єдиному податку. Але важливо правильно оформлювати документи та не допускати взаємозаліків.
Матеріали проаналізувала та підготувала юристка Галінгер Валентина.
25.02.202511:47
📇 Чи можливе звільнення працівника під час відпустки?
❌ За ініціативи роботодавця звільняти працівника, що перебуває у відпустці або на лікарняному ЗАБОРОНЕНО трудовим законодавством України.
Якщо ж працівник перебуває у відпустці та ініціює припинення трудових відносин, заборон ніяких немає. Але діє єдине правило, якого потрібно дотримуватися - про звільнення працівник має попередити роботодавця за два тижні.
📝 Отримавши письмову заяву про звільнення за власним бажанням від працівника, який перебуває у відпустці або на лікарняному, роботодавець зобовʼязаний звільнити цього працівника через два тижні.
Матеріали проаналізувала та підготувала юрист Кобрин Соломія.
❌ За ініціативи роботодавця звільняти працівника, що перебуває у відпустці або на лікарняному ЗАБОРОНЕНО трудовим законодавством України.
Якщо ж працівник перебуває у відпустці та ініціює припинення трудових відносин, заборон ніяких немає. Але діє єдине правило, якого потрібно дотримуватися - про звільнення працівник має попередити роботодавця за два тижні.
📝 Отримавши письмову заяву про звільнення за власним бажанням від працівника, який перебуває у відпустці або на лікарняному, роботодавець зобовʼязаний звільнити цього працівника через два тижні.
Матеріали проаналізувала та підготувала юрист Кобрин Соломія.
24.02.202506:42
👋🏻👋🏻👋🏻 Що важливого у бізнесу на цьому тижні?
🧾 Нова форма чеку з 1 березня - https://youtu.be/iB3ssny_L_A?si=jy_zsFfoeglDyTBF
🟪 Коли можна не подавати КІК-звіти? - https://youtube.com/shorts/hDWwTcYSbUg?si=c6EnguEzN7uoFLlh
👀 ФОП допустив помилку. Як виправити? - https://youtube.com/shorts/HXoAexChBNs?si=1x1CBBMpHR5MhYjH
📦 Клієнт не отримав товар на пошті. Як скасувати чек? - https://youtube.com/shorts/UROjksMj3yo?si=uwq2Jx8TAFh8iV1w
🏦 Банк розриває ділові відносини. Як діяти? - https://youtu.be/27rmDrMwqBA?si=g1cDkkyf33W0T5m4
🧾 Нова форма чеку з 1 березня - https://youtu.be/iB3ssny_L_A?si=jy_zsFfoeglDyTBF
🟪 Коли можна не подавати КІК-звіти? - https://youtube.com/shorts/hDWwTcYSbUg?si=c6EnguEzN7uoFLlh
👀 ФОП допустив помилку. Як виправити? - https://youtube.com/shorts/HXoAexChBNs?si=1x1CBBMpHR5MhYjH
📦 Клієнт не отримав товар на пошті. Як скасувати чек? - https://youtube.com/shorts/UROjksMj3yo?si=uwq2Jx8TAFh8iV1w
🏦 Банк розриває ділові відносини. Як діяти? - https://youtu.be/27rmDrMwqBA?si=g1cDkkyf33W0T5m4
20.02.202514:47
Все, обіцяю останнє на сьогодні. Але, обіцяйте що все спробуєте!
🔸 У нас є розділ Довідник. На одній сторінці зібрали багато корисної інформації;
- податковий календар для всіх груп ФОП, в тому числі на загальній системі із ПДВ;
- додали реєстр пошуку торгових марок (перевірте чи не зайнятий Ваш бренд);
- пошук та перевірка КВЕД до виду діяльності та групи;
- калькулятор податків, КІК, фінмоніторинг;
- довідник КАТОТТГ, пошук професій за кодом для кадрів, коди ознак доходів та багато іншого.
😉 Готуєм багато цікавого для Вас. Наприклад, окремий розділ для обліку працівників з'явиться за 1.5-2 місяці.
На наступному тижні плануємо теж одну велику подію та новину.
Користуйтесь ЯТакс!
🔸 У нас є розділ Довідник. На одній сторінці зібрали багато корисної інформації;
- податковий календар для всіх груп ФОП, в тому числі на загальній системі із ПДВ;
- додали реєстр пошуку торгових марок (перевірте чи не зайнятий Ваш бренд);
- пошук та перевірка КВЕД до виду діяльності та групи;
- калькулятор податків, КІК, фінмоніторинг;
- довідник КАТОТТГ, пошук професій за кодом для кадрів, коди ознак доходів та багато іншого.
😉 Готуєм багато цікавого для Вас. Наприклад, окремий розділ для обліку працівників з'явиться за 1.5-2 місяці.
На наступному тижні плануємо теж одну велику подію та новину.
Користуйтесь ЯТакс!
20.02.202510:18
Покажу приклад згенерованого рахунку на оплату!
🤔 До речі, ми чуємо користувачів і системно покращуємо ЯТакс, та кожен окремий елемент.
1️⃣ В рахунку на оплату є зручний QR-код наведи - оплати. Скануйте будь-яким банком і пройде платіж, який буде не розрахунковою операцією. Тобто, чек не потрібен. Користувачі просили зробити посилання на оплату - перевірили всі можливі варіанти. Додати лінк, який буде не розрахунковою операцією поки не можливо. Як тільки буде можливо - зробимо.
2️⃣ Зліва внизу наклав електронний підпис на документ. QR-код дозволяє ідентифікувати оригінал файлу підпису. Завдяки цьому можна завантажувати файл в будь-яку систему документообігу і там вже буде підпис.
3️⃣ На цей документ згенерував лінк. По ньому може накласти підпис Ваш контрагент навіть без реєстрації! Перегляньте - https://ya.tax/shareddoc/257a57fb-57f1-4276-a74f-db02285f9bae
Будь-які документи генерувати із ЯТакс легко! В тому числі можете завантажити самостійно створені документи у Word!
Спробуйте ЯТакс!
🤔 До речі, ми чуємо користувачів і системно покращуємо ЯТакс, та кожен окремий елемент.
1️⃣ В рахунку на оплату є зручний QR-код наведи - оплати. Скануйте будь-яким банком і пройде платіж, який буде не розрахунковою операцією. Тобто, чек не потрібен. Користувачі просили зробити посилання на оплату - перевірили всі можливі варіанти. Додати лінк, який буде не розрахунковою операцією поки не можливо. Як тільки буде можливо - зробимо.
2️⃣ Зліва внизу наклав електронний підпис на документ. QR-код дозволяє ідентифікувати оригінал файлу підпису. Завдяки цьому можна завантажувати файл в будь-яку систему документообігу і там вже буде підпис.
3️⃣ На цей документ згенерував лінк. По ньому може накласти підпис Ваш контрагент навіть без реєстрації! Перегляньте - https://ya.tax/shareddoc/257a57fb-57f1-4276-a74f-db02285f9bae
Будь-які документи генерувати із ЯТакс легко! В тому числі можете завантажити самостійно створені документи у Word!
Спробуйте ЯТакс!
27.02.202514:46
📚 Нюанси оподаткування курсових різниць при інвестиційному прибутку
Нагадаємо, що інвестиційний прибуток визначається як позитивна різниця між доходом від продажу інвестиційного активу (з урахуванням курсових різниць, якщо такі є) та його вартістю (пп. 170.2.2 п. 170.2 ст. 170 Податкового кодексу України).
Вартість активу встановлюється на основі документально підтверджених витрат на його придбання.
🖇 Податківці у своєму публічному роз’ясненні однозначно зазначають, що курсова різниця для цілей розрахунку інвестиційного прибутку — це позитивна різниця між офіційним обмінним курсом іноземної валюти до гривні, встановлений НБУ на день придбання та на день продажу (погашення, іншого відчуження) цінного паперу, у разі якщо такий цінний папір номінований в іноземній валюті.
🔸 Простими словами, курсова різниця не береться до уваги при інвестиційній діяльності, тому незважаючи на те, що Ви наприклад придбали актив по курсу 43 грн за долар, а продали через тривалий час (наприклад 10 років) умовно по курсу 100 за 1 долар, витрати все ж будуть рахуватись саме з 43 грн.
🔹 Аналогічно це стосується і доходу, де курсова різниця, якщо вона позитивна, є інвестиційним доходом та підлягає оподаткуванню з урахуванням особливостей національної валюти.
Матеріали проаналізував та підготував юрист Ясків Назар.
Нагадаємо, що інвестиційний прибуток визначається як позитивна різниця між доходом від продажу інвестиційного активу (з урахуванням курсових різниць, якщо такі є) та його вартістю (пп. 170.2.2 п. 170.2 ст. 170 Податкового кодексу України).
Вартість активу встановлюється на основі документально підтверджених витрат на його придбання.
🖇 Податківці у своєму публічному роз’ясненні однозначно зазначають, що курсова різниця для цілей розрахунку інвестиційного прибутку — це позитивна різниця між офіційним обмінним курсом іноземної валюти до гривні, встановлений НБУ на день придбання та на день продажу (погашення, іншого відчуження) цінного паперу, у разі якщо такий цінний папір номінований в іноземній валюті.
🔸 Простими словами, курсова різниця не береться до уваги при інвестиційній діяльності, тому незважаючи на те, що Ви наприклад придбали актив по курсу 43 грн за долар, а продали через тривалий час (наприклад 10 років) умовно по курсу 100 за 1 долар, витрати все ж будуть рахуватись саме з 43 грн.
🔹 Аналогічно це стосується і доходу, де курсова різниця, якщо вона позитивна, є інвестиційним доходом та підлягає оподаткуванню з урахуванням особливостей національної валюти.
Матеріали проаналізував та підготував юрист Ясків Назар.
26.02.202507:17
У ЯТакс - великі і позитивні зміни
Ми зустрілись із Миколою та вдарили по руках! ЯТакс входить в екосистему продуктів Вчасно.
👀 ЯТакс змінив та спростив життя тисячам підприємців. Разом з Вчасно - ми спростимо життя сотням тисяч українських підприємців.
Хочу додати трішки деталей для довідки. Наш проект ЯТакс стартував в січні цього року і він дуже сподобався команді Вчасно.
🔸 Ми почали переговори - в процесі домовились, що об'єднавши зусилля обох команд ми будемо рухатися ще краще та швидше!
https://forbes.ua/news/vchasno-group-mikoli-palienka-pridbala-80-servisu-zvitnosti-dlya-fop-yataks-26022025-27493
Ми зустрілись із Миколою та вдарили по руках! ЯТакс входить в екосистему продуктів Вчасно.
👀 ЯТакс змінив та спростив життя тисячам підприємців. Разом з Вчасно - ми спростимо життя сотням тисяч українських підприємців.
Хочу додати трішки деталей для довідки. Наш проект ЯТакс стартував в січні цього року і він дуже сподобався команді Вчасно.
🔸 Ми почали переговори - в процесі домовились, що об'єднавши зусилля обох команд ми будемо рухатися ще краще та швидше!
https://forbes.ua/news/vchasno-group-mikoli-palienka-pridbala-80-servisu-zvitnosti-dlya-fop-yataks-26022025-27493
25.02.202509:11
⚡️Хочете отримувати сучасну бізнес-освіту абсолютно БЕЗКОШТОВНО? Тоді ця новина для вас
Українська Бізнес Школа тимчасово відкрила доступ до своїх матеріалів.
👉🏻 Досить лише підписатися і ти отримуєш доступ до бази знань, яка постійно оновлюється:
✔️ важлива теорія, останні тренди і тенденції ринків
✔️ розбір практичних кейсів та лайфхаки від підприємців
✔️ актуальні гранти і можливості для малого бізнесу
✔️ важливі для підприємця новини та нововведення
@ukr_business_school — все корисне для бізнесу в одному місці.
Українська Бізнес Школа тимчасово відкрила доступ до своїх матеріалів.
👉🏻 Досить лише підписатися і ти отримуєш доступ до бази знань, яка постійно оновлюється:
✔️ важлива теорія, останні тренди і тенденції ринків
✔️ розбір практичних кейсів та лайфхаки від підприємців
✔️ актуальні гранти і можливості для малого бізнесу
✔️ важливі для підприємця новини та нововведення
@ukr_business_school — все корисне для бізнесу в одному місці.
23.02.202512:55
Банк розриває ділові відносини по статті 15 із підозрою у фінансуванні тероризму?
😅 Насправді - це невдалий неймінг і типова стаття для всіх, чиї документи не підійшли банку.
В 98.5% випадків «фінансування тероризму» - це просто цитата із назви закону і не стосується реального фінансування.
1️⃣ Згідно ст. 15 Закону - банк має право розірвати відносини із клієнтом;
2️⃣ Закрити рахунок можна не просто так, а тільки у випадку, якщо в клієнта є підозрілі операції, які потенційно не оподатковуються чи іншим чином обходять закон.
Саме звідси і береться ст. 15 закону з гучною назвою, коли банк розриває відносини.
У новому ролику детально розповів та показав як працювати із фінмоніторингом (11 хв) 👉🏻 https://youtu.be/27rmDrMwqBA?si=g1cDkkyf33W0T5m4
😅 Насправді - це невдалий неймінг і типова стаття для всіх, чиї документи не підійшли банку.
В 98.5% випадків «фінансування тероризму» - це просто цитата із назви закону і не стосується реального фінансування.
1️⃣ Згідно ст. 15 Закону - банк має право розірвати відносини із клієнтом;
2️⃣ Закрити рахунок можна не просто так, а тільки у випадку, якщо в клієнта є підозрілі операції, які потенційно не оподатковуються чи іншим чином обходять закон.
Саме звідси і береться ст. 15 закону з гучною назвою, коли банк розриває відносини.
У новому ролику детально розповів та показав як працювати із фінмоніторингом (11 хв) 👉🏻 https://youtu.be/27rmDrMwqBA?si=g1cDkkyf33W0T5m4
20.02.202514:01
😅 Не сприйміть за спам! Ну справді хочу з Вами всім поділитися.
Вам цікаво взагалі? Пробували користуватись?
↪️ Так от, в ЯТакс можна:
- подати торгову марку на реєстрацію онлайн (оплативши адміністративні платежі);
- змінити групу ФОП за 2 секунди, але це робиться не частіше ніж раз в квартал;
- і ми будемо додавати ще багато додаткових послуг у ЯТакс, які виокремлені у розділі Юр. підтримка.
Вам цікаво взагалі? Пробували користуватись?
↪️ Так от, в ЯТакс можна:
- подати торгову марку на реєстрацію онлайн (оплативши адміністративні платежі);
- змінити групу ФОП за 2 секунди, але це робиться не частіше ніж раз в квартал;
- і ми будемо додавати ще багато додаткових послуг у ЯТакс, які виокремлені у розділі Юр. підтримка.
20.02.202509:06
До речі, на основі цих документів - автоматично можна генерувати облік товарних запасів за державною формою для ФОП, що продають ризикову групу товарів.
27.02.202508:06
📃 ФОП vs ТОВ: Як співпрацювати, якщо власник одна і та сама особа?
Багато підприємців стикаються з ситуацією, коли вони мають одночасно статус ФОП та є засновниками/директорами ТОВ. Це може бути зручно, але водночас несе певні ризики. Як правильно організувати діяльність, щоб уникнути питань від контролюючих органів? Розбираємо можливі варіанти!
🔎 1. Загальні положення
Законодавство України дозволяє одній і тій самій особі бути як ФОП, так і засновником або директором ТОВ. Проте важливо пам’ятати, що ФОП та ТОВ – це окремі суб’єкти господарювання. Вони повинні діяти незалежно, а господарські операції між ними мають бути реальними та підтвердженими документально.
🌟 2. Як організувати роботу між ФОП та ТОВ без ризиків?
Існує три основні варіанти взаємодії між ФОП та ТОВ, кожен з яких має свої нюанси:
✅ Варіант 1: ФОП та ТОВ здійснюють аналогічну діяльність - мають однакові КВЕДи та працюють у схожих сферах. Це потенційно ризикова модель, оскільки може бути розцінена як ухилення від сплати податків або дроблення бізнесу.
Що робити, щоб уникнути проблем:
🔸Оформлювати всі угоди офіційно: укладати договори між ФОП і ТОВ;
🔸Підтверджувати реальність операцій документами (акти, накладні, рахунки-фактури);
🔸 Використовувати різні групи клієнтів і постачальників.
⛔️ Ризики: Контролюючі органи можуть визнати операції між ФОП і ТОВ фіктивними, якщо не буде належного документального підтвердження.
✅ Варіант 2: Різні ролі ФОП і ТОВ. Щоб уникнути ризиків, можна чітко розділити функції:
✔️ ФОП займається, наприклад, продажем обладнання, а ТОВ – монтажем;
✔️ ТОВ працює з юрособами, а ФОП – з фізособами;
✔️ Контрагенти ФОП і ТОВ не повинні дублюватися.
Такий підхід зменшує ймовірність претензій щодо штучного роздроблення бізнесу.
✅ Варіант 3: ФОП і ТОВ мають різні сфери діяльності. Найменш ризиковий спосіб – зробити так, щоб КВЕДи в ТОВ та ФОП частково або повністю відрізнялися.
Наприклад:
✔️ ФОП займається торгівлею, а ТОВ – наданням послуг;
✔️ ФОП спеціалізується на роздрібному продажу, а ТОВ – на оптових контрактах.
🔒 3. Як правильно укладати договори між ФОП і ТОВ?
Щоб уникнути конфлікту інтересів, договір між ФОП та ТОВ повинні підписувати різні особи. Якщо ФОП паралельно керує ТОВ, рекомендується:
✔️ Уповноважити іншу особу (за довіреністю) підписувати договори від імені ТОВ;
✔️ Використовувати письмову довіреність, яка не вимагає нотаріального посвідчення (якщо це не передбачено окремими нормами);
✔️ Оформлювати всі господарські операції через первинні документи.
💡 Отож, ФОП та ТОВ можуть взаємодіяти між собою, але слід чітко розділяти їхню діяльність, дотримуватись реальності господарських операцій та вести документообіг належним чином. Так можна уникнути питань з боку контролюючих органів і спокійно розвивати бізнес.
Матеріали проаналізувала та підготувала юристка Галінгер Валентина.
Багато підприємців стикаються з ситуацією, коли вони мають одночасно статус ФОП та є засновниками/директорами ТОВ. Це може бути зручно, але водночас несе певні ризики. Як правильно організувати діяльність, щоб уникнути питань від контролюючих органів? Розбираємо можливі варіанти!
🔎 1. Загальні положення
Законодавство України дозволяє одній і тій самій особі бути як ФОП, так і засновником або директором ТОВ. Проте важливо пам’ятати, що ФОП та ТОВ – це окремі суб’єкти господарювання. Вони повинні діяти незалежно, а господарські операції між ними мають бути реальними та підтвердженими документально.
🌟 2. Як організувати роботу між ФОП та ТОВ без ризиків?
Існує три основні варіанти взаємодії між ФОП та ТОВ, кожен з яких має свої нюанси:
✅ Варіант 1: ФОП та ТОВ здійснюють аналогічну діяльність - мають однакові КВЕДи та працюють у схожих сферах. Це потенційно ризикова модель, оскільки може бути розцінена як ухилення від сплати податків або дроблення бізнесу.
Що робити, щоб уникнути проблем:
🔸Оформлювати всі угоди офіційно: укладати договори між ФОП і ТОВ;
🔸Підтверджувати реальність операцій документами (акти, накладні, рахунки-фактури);
🔸 Використовувати різні групи клієнтів і постачальників.
⛔️ Ризики: Контролюючі органи можуть визнати операції між ФОП і ТОВ фіктивними, якщо не буде належного документального підтвердження.
✅ Варіант 2: Різні ролі ФОП і ТОВ. Щоб уникнути ризиків, можна чітко розділити функції:
✔️ ФОП займається, наприклад, продажем обладнання, а ТОВ – монтажем;
✔️ ТОВ працює з юрособами, а ФОП – з фізособами;
✔️ Контрагенти ФОП і ТОВ не повинні дублюватися.
Такий підхід зменшує ймовірність претензій щодо штучного роздроблення бізнесу.
✅ Варіант 3: ФОП і ТОВ мають різні сфери діяльності. Найменш ризиковий спосіб – зробити так, щоб КВЕДи в ТОВ та ФОП частково або повністю відрізнялися.
Наприклад:
✔️ ФОП займається торгівлею, а ТОВ – наданням послуг;
✔️ ФОП спеціалізується на роздрібному продажу, а ТОВ – на оптових контрактах.
🔒 3. Як правильно укладати договори між ФОП і ТОВ?
Щоб уникнути конфлікту інтересів, договір між ФОП та ТОВ повинні підписувати різні особи. Якщо ФОП паралельно керує ТОВ, рекомендується:
✔️ Уповноважити іншу особу (за довіреністю) підписувати договори від імені ТОВ;
✔️ Використовувати письмову довіреність, яка не вимагає нотаріального посвідчення (якщо це не передбачено окремими нормами);
✔️ Оформлювати всі господарські операції через первинні документи.
💡 Отож, ФОП та ТОВ можуть взаємодіяти між собою, але слід чітко розділяти їхню діяльність, дотримуватись реальності господарських операцій та вести документообіг належним чином. Так можна уникнути питань з боку контролюючих органів і спокійно розвивати бізнес.
Матеріали проаналізувала та підготувала юристка Галінгер Валентина.
25.02.202516:37
📌 Чи потрібно обов’язково синхронізувати ПРРО та платіжний термінал та заповнювати 12-17 рядки у фіскальному чеку?
🔷 Одразу зазначну, що станом на сьогодні, саме обов’язку інтегрувати термінал в ПРРО та поєднувати їх - немає і не було.
Ось для прикладу раніше ДПС це писало ось тут.
💬 Кожен підприємець повинен самостійно вирішити, чи інтегрувати POS-термінала з РРО/ПРРО, чи ні.
Тобто, інтеграція POS-терміналу з РРО/ПРРО є правом, а не обов’язком торговця.
Водночас, якщо говорити про останні зміни, які були внесені наказом №601 від 22.11.2024 року, а саме конкретизацію визначень поєднаного та з’єднаного ПРРО, то тут поки питань більше ніж відповідей.
Нагадую, що податківці «деталізували» визначення «поєднаного» та «з’єднаного» ПРРО: -
1️⃣ Термінал вважається з’єднаним із РРО — коли є з’єднання за допомогою будь-яких проводових або безпроводових засобів зв’язку, які у процесі обробки інформації фактично взаємодіють шляхом обміну командами, повідомленнями, пакетами даних.
2️⃣ Термінал вважається поєднаним із РРО — коли є поєднання в одному корпусі або в одному застосунку, які у процесі обробки інформації фактично взаємодіють шляхом обміну командами, повідомленнями, пакетами даних.
🔸 Зараз позиція нашої команди полягає в тому, що навіть якщо ситуація неоднозначна чи є певні ознаки з вищенаведених термінів (наприклад коли термінал не знаходиться чи знаходяться в одній wifi мережі з ПРРО), то трактувати такі кейси, за традицією, податківці будуть цю ситуацію явно на свою користь (як і штрафувати, очевидно).
🔸 Саме тому, якщо Ви бачите хоча б мінімальні співпадіння з визначень і сумніваєтесь, то ми рекомендуємо Вам синхронізувати (поєднати) термінал з ПРРО та заповнювати рядки 12-17 фіскального чеку.
↘️ До речі, не зайвим також буде і надіслати запит на індивідуальну податкову консультацію, де чітко писати саме Ваш спосіб «з’єднання» або відсутності такого з'єднання і отримати відповідь від ДПС.
Детальніше про «сюрпризи» у фіскальних чеках Богдан вчора розказав у цьому відео. Обов’язково до перегляду всім, хто працює з касою.
Матеріали проаналізував та підготував юрист Ясків Назар.
🔷 Одразу зазначну, що станом на сьогодні, саме обов’язку інтегрувати термінал в ПРРО та поєднувати їх - немає і не було.
Ось для прикладу раніше ДПС це писало ось тут.
💬 Кожен підприємець повинен самостійно вирішити, чи інтегрувати POS-термінала з РРО/ПРРО, чи ні.
Тобто, інтеграція POS-терміналу з РРО/ПРРО є правом, а не обов’язком торговця.
Водночас, якщо говорити про останні зміни, які були внесені наказом №601 від 22.11.2024 року, а саме конкретизацію визначень поєднаного та з’єднаного ПРРО, то тут поки питань більше ніж відповідей.
Нагадую, що податківці «деталізували» визначення «поєднаного» та «з’єднаного» ПРРО: -
1️⃣ Термінал вважається з’єднаним із РРО — коли є з’єднання за допомогою будь-яких проводових або безпроводових засобів зв’язку, які у процесі обробки інформації фактично взаємодіють шляхом обміну командами, повідомленнями, пакетами даних.
2️⃣ Термінал вважається поєднаним із РРО — коли є поєднання в одному корпусі або в одному застосунку, які у процесі обробки інформації фактично взаємодіють шляхом обміну командами, повідомленнями, пакетами даних.
🔸 Зараз позиція нашої команди полягає в тому, що навіть якщо ситуація неоднозначна чи є певні ознаки з вищенаведених термінів (наприклад коли термінал не знаходиться чи знаходяться в одній wifi мережі з ПРРО), то трактувати такі кейси, за традицією, податківці будуть цю ситуацію явно на свою користь (як і штрафувати, очевидно).
🔸 Саме тому, якщо Ви бачите хоча б мінімальні співпадіння з визначень і сумніваєтесь, то ми рекомендуємо Вам синхронізувати (поєднати) термінал з ПРРО та заповнювати рядки 12-17 фіскального чеку.
↘️ До речі, не зайвим також буде і надіслати запит на індивідуальну податкову консультацію, де чітко писати саме Ваш спосіб «з’єднання» або відсутності такого з'єднання і отримати відповідь від ДПС.
Детальніше про «сюрпризи» у фіскальних чеках Богдан вчора розказав у цьому відео. Обов’язково до перегляду всім, хто працює з касою.
Матеріали проаналізував та підготував юрист Ясків Назар.
24.02.202512:31
🪖 З єдиним податком та військовим збором розібралися. А що зі звільненням від сплати ЄСВ?
Згідно з п. 92 розділу VIII Закону № 2464 під час особливого періоду, визначеного ЗУ «Про мобілізаційну підготовку та мобілізацію», платники ЄСВ, визначені ст. 4 Закону № 2464, призвані на військову службу під час мобілізації або залучені до виконання обов’язків щодо мобілізації за посадами, передбаченими штатами воєнного часу, на весь строк їх військової служби звільняються від виконання своїх обов'язків, визначених п. 2 ст. 6 Закону № 2464, якщо вони не є роботодавцями (❗️).
📝 Підставою для такого звільнення є заява ФОП з підтверджуючими документами, подана і ДПС протягом 10 днів після її демобілізації.
Якщо платник ЄСВ має найманих працівників і на строк своєї військової служби за призовом під час мобілізації, на особливий період, уповноважує іншу особу на виплату найманим працівникам заробітної плати та/або інших доходів, його зобов'язання, визначені підпунктами 1 (крім сплати єдиного внеску), 2, 3, 4, 5, 6, 10, 12 частини другої ст. 6 Закону № 2464, здійснює така уповноважена особа.
При цьому положення 92 розділу VIII Закону № 2464 Закону № 2464 не містять норми щодо звільнення від сплати єдиного внеску фізичних осіб – підприємців, прийнятих на військову службу за контрактом 🤔.
📍Таким чином, ФОП-роботодавець, призваний до ЗСУ у зв'язку з мобілізацією, на особливий період, на весь строк військової служби не звільняється від сплати ЄСВ за себе.
Текст ІПК прикріплюємо у коментарях 🖇️
Матеріали проаналізувала та підготувала юрист Анастасія Прокопʼяк.
Згідно з п. 92 розділу VIII Закону № 2464 під час особливого періоду, визначеного ЗУ «Про мобілізаційну підготовку та мобілізацію», платники ЄСВ, визначені ст. 4 Закону № 2464, призвані на військову службу під час мобілізації або залучені до виконання обов’язків щодо мобілізації за посадами, передбаченими штатами воєнного часу, на весь строк їх військової служби звільняються від виконання своїх обов'язків, визначених п. 2 ст. 6 Закону № 2464, якщо вони не є роботодавцями (❗️).
📝 Підставою для такого звільнення є заява ФОП з підтверджуючими документами, подана і ДПС протягом 10 днів після її демобілізації.
Якщо платник ЄСВ має найманих працівників і на строк своєї військової служби за призовом під час мобілізації, на особливий період, уповноважує іншу особу на виплату найманим працівникам заробітної плати та/або інших доходів, його зобов'язання, визначені підпунктами 1 (крім сплати єдиного внеску), 2, 3, 4, 5, 6, 10, 12 частини другої ст. 6 Закону № 2464, здійснює така уповноважена особа.
При цьому положення 92 розділу VIII Закону № 2464 Закону № 2464 не містять норми щодо звільнення від сплати єдиного внеску фізичних осіб – підприємців, прийнятих на військову службу за контрактом 🤔.
📍Таким чином, ФОП-роботодавець, призваний до ЗСУ у зв'язку з мобілізацією, на особливий період, на весь строк військової служби не звільняється від сплати ЄСВ за себе.
Текст ІПК прикріплюємо у коментарях 🖇️
Матеріали проаналізувала та підготувала юрист Анастасія Прокопʼяк.
21.02.202509:17
Що зміниться у фіскальних чеках з 1 березня?
😅 Як би це прикро не було, але зміни мають робити виробники, а за помилки мають відповідати підприємці.
Тому, щоб не попасти у неприємну ситуацію - підготував для Вас ролик на 10 хв у якому розповів про всі зміни.
👌 Чек-лист для перевірки свого фіскального чеку після змін, що відбудуться 1 березня.
Всього за 10 хв, але чітко та без води зі всім розберетесь - https://youtu.be/iB3ssny_L_A?si=BWR0mNsxDCRPLGxa
😅 Як би це прикро не було, але зміни мають робити виробники, а за помилки мають відповідати підприємці.
Тому, щоб не попасти у неприємну ситуацію - підготував для Вас ролик на 10 хв у якому розповів про всі зміни.
👌 Чек-лист для перевірки свого фіскального чеку після змін, що відбудуться 1 березня.
Всього за 10 хв, але чітко та без води зі всім розберетесь - https://youtu.be/iB3ssny_L_A?si=BWR0mNsxDCRPLGxa
20.02.202513:26
Самособою в ЯТакс можна відправляти звіти в ДПС, ми бачимо це як ключовий розділ
🔸 Наприклад, вже зараз можна створити та відправити щомісячний звіт за працівників за 15 секунд.
- відповідаємо на 5 простих питань;
- ЯТакс автоматично заповнює звіт;
- дає Вам попередній перегляд звіту для верифікації;
- звіт готовий до прямої відправки у податкову.
🔸 Також за 2 секунди можна отримати витяг платника єдиного податку та змінити групу ФОП.
Вже зовсім скоро будуть автоматизовані інші та подаватимуться за 10-30 секунд.
☝️ Зверну увагу, саме завдяки тому, що ЯТакс всередині має автоматизований облік - більшість речей виконуються швидко.
Спробуйте ЯТакс протягом 30 днів безкоштотвно та переконайтесь самостійно!
🔸 Наприклад, вже зараз можна створити та відправити щомісячний звіт за працівників за 15 секунд.
- відповідаємо на 5 простих питань;
- ЯТакс автоматично заповнює звіт;
- дає Вам попередній перегляд звіту для верифікації;
- звіт готовий до прямої відправки у податкову.
🔸 Також за 2 секунди можна отримати витяг платника єдиного податку та змінити групу ФОП.
Вже зовсім скоро будуть автоматизовані інші та подаватимуться за 10-30 секунд.
☝️ Зверну увагу, саме завдяки тому, що ЯТакс всередині має автоматизований облік - більшість речей виконуються швидко.
Спробуйте ЯТакс протягом 30 днів безкоштотвно та переконайтесь самостійно!
20.02.202509:06
ЯТакс - це комплексне рішення тому в ньому є генерація документів та електронний документообіг.
🔸 Ви можете буквально в 3-4 кліки генерувати рахунок на оплату із зручним QR-кодом, акт, накладну, інвойс;
🔸 Ці документи можна завантажити, або поділитися лінком;
🔸 На всі документи можна накладати електронний підпис, а також отримати електронний підпис контрагента.
🔸 Ви можете буквально в 3-4 кліки генерувати рахунок на оплату із зручним QR-кодом, акт, накладну, інвойс;
🔸 Ці документи можна завантажити, або поділитися лінком;
🔸 На всі документи можна накладати електронний підпис, а також отримати електронний підпис контрагента.
27.02.202507:01
MаgicCaSe - автономний зручний ПРРО без реєстрації
🔥 Безкоштовна версія на 1001 чеків на місяць!
🔸Форма чека за новою формою.
🔸 З'єднання із терміналами банків.
🔸 Швидка фіскалізація, у тому числі за відсутності інтернет.
🔸 Для всіх версій Windows та Адроїд систем.
🔸 Зручна робота з касами різних ФОП чи юр. осіб.
Більше подробиць на сайті ↪️
https://bi.in.ua/#/Home/MagicCaSe/%7B80000000-0000-0000-0000-000000000000%7D
👀 або в оглядовому ролику
https://youtu.be/GwT7DwGdxiE
🔥 Безкоштовна версія на 1001 чеків на місяць!
🔸Форма чека за новою формою.
🔸 З'єднання із терміналами банків.
🔸 Швидка фіскалізація, у тому числі за відсутності інтернет.
🔸 Для всіх версій Windows та Адроїд систем.
🔸 Зручна робота з касами різних ФОП чи юр. осіб.
Більше подробиць на сайті ↪️
https://bi.in.ua/#/Home/MagicCaSe/%7B80000000-0000-0000-0000-000000000000%7D
👀 або в оглядовому ролику
https://youtu.be/GwT7DwGdxiE
25.02.202512:27
Всі деталі та нюанси про новий фіскальний чек з 1 березня 2025 року
1️⃣ Обговорюємо нюанси з'єднаної та поєднаної каси із платіжним терміналом;
2️⃣ Робимо висновки про те, як вірно тепер вказувати інформацію в рядку "Способи оплати" та "Засоби оплати";
3️⃣ Обговорюємо типові помилки при невірних "Способах оплати";
↪️ Та ще серіях менш дрібних речей на які варто звернути увагу!
Переглядайте у новому та вкрай важливому відео-матеріалі (8 хв) - https://youtu.be/JNY798OJwYs
1️⃣ Обговорюємо нюанси з'єднаної та поєднаної каси із платіжним терміналом;
2️⃣ Робимо висновки про те, як вірно тепер вказувати інформацію в рядку "Способи оплати" та "Засоби оплати";
3️⃣ Обговорюємо типові помилки при невірних "Способах оплати";
↪️ Та ще серіях менш дрібних речей на які варто звернути увагу!
Переглядайте у новому та вкрай важливому відео-матеріалі (8 хв) - https://youtu.be/JNY798OJwYs
24.02.202511:31
🪖 Звільнення від сплати податків для ФОПів-військовослужбовців
Маємо свіже розʼяснення податківців. Давайте покроково розбиратися ⤵️
Чи може ФОП – платник ЄП 2 групи, що має найманих працівників та отримує дохід від підприємницької діяльності, в період проходження військової служби за мобілізацією не сплачувати ЄСВ за себе, ЄП та ВЗ?
⚖️ Відповідно до п. 25 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» ПКУ самозайняті особи (ФОПи, особи, які провадять незалежну професійну діяльність), які мали або не мали найманих працівників, призвані на військову службу під час мобілізації або залучені до виконання обов'язків щодо мобілізації за посадами, передбаченими штатами воєнного часу, під час особливого періоду, визначеного Законом України № 3543-XII, на весь період їх військової служби звільняються від обов'язку нарахування, сплати та подання податкової звітності з ПДФО, ЄП та ВЗ у складі податкової звітності з ПДФО або ЄП.
Отже, незалежно від того чи є у ФОП працівники чи немає - він звільняється від сплати ЄП та ВЗ за себе ✅
📝 Підставою для такого звільнення є заява самозайнятої особи та копія військового квитка або копія іншого документа, виданого відповідним державним органом, із зазначенням даних про призов такої особи на військову службу за призовом під час мобілізації, на особливий період, які подаються до органу доходів і зборів за місцем податкової реєстрації самозайнятої особи протягом 10 днів після її демобілізації. Якщо демобілізована самозайнята особа перебуває на лікуванні (реабілітації) у зв'язку з виконанням обов'язків під час мобілізації, на особливий період, заява і копія військового квитка або копія іншого документа, виданого відповідним державним органом, подаються протягом 10 днів після закінчення її лікування (реабілітації).
Продовження читайте у наступному пості ⬇️
Матеріали проаналізувала та підготувала юрист Анастасія Прокопʼяк.
Маємо свіже розʼяснення податківців. Давайте покроково розбиратися ⤵️
Чи може ФОП – платник ЄП 2 групи, що має найманих працівників та отримує дохід від підприємницької діяльності, в період проходження військової служби за мобілізацією не сплачувати ЄСВ за себе, ЄП та ВЗ?
⚖️ Відповідно до п. 25 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» ПКУ самозайняті особи (ФОПи, особи, які провадять незалежну професійну діяльність), які мали або не мали найманих працівників, призвані на військову службу під час мобілізації або залучені до виконання обов'язків щодо мобілізації за посадами, передбаченими штатами воєнного часу, під час особливого періоду, визначеного Законом України № 3543-XII, на весь період їх військової служби звільняються від обов'язку нарахування, сплати та подання податкової звітності з ПДФО, ЄП та ВЗ у складі податкової звітності з ПДФО або ЄП.
Отже, незалежно від того чи є у ФОП працівники чи немає - він звільняється від сплати ЄП та ВЗ за себе ✅
📝 Підставою для такого звільнення є заява самозайнятої особи та копія військового квитка або копія іншого документа, виданого відповідним державним органом, із зазначенням даних про призов такої особи на військову службу за призовом під час мобілізації, на особливий період, які подаються до органу доходів і зборів за місцем податкової реєстрації самозайнятої особи протягом 10 днів після її демобілізації. Якщо демобілізована самозайнята особа перебуває на лікуванні (реабілітації) у зв'язку з виконанням обов'язків під час мобілізації, на особливий період, заява і копія військового квитка або копія іншого документа, виданого відповідним державним органом, подаються протягом 10 днів після закінчення її лікування (реабілітації).
Продовження читайте у наступному пості ⬇️
Матеріали проаналізувала та підготувала юрист Анастасія Прокопʼяк.
21.02.202507:36
❓ Чи потрібно ФОП подавати звіт 4ДФ, якщо здійснено виплату на користь іншого ФОП?
✒️ Податківці у своїх розʼясненнях та ЗІР дотримуються позиції, що ФОП, який сплачує дохід іншому ФОП зобовʼязаний подати звітність 4ДФ, оскільки ФОП, який робить виплату, стає податковим агентом. Проте така позиція податківців суперечить податковому кодесу, бо у кодексі чітко розписано, хто є податковими агентами, і про ФОП, які сплачують дохід іншим ФОП, згадки немає.
Давайте заглянемо у податковий кодекс:
⬇️
Відповідно до ст. 18.1. ПК України: Податковим агентом визнається особа, на яку покладається обов'язок з обчислення, утримання з доходів, що нараховуються (виплачуються, надаються) платнику, та перерахування податків до відповідного бюджету від імені та за рахунок коштів платника податків.
🟡 Щоб бути податковим агентом, потрібно вчинити наступні дії:
1. нарахувати дохід
2. обрахувати податки - ПДФО, ВЗ
3. сплатити податки до відповідного бюджету
4. подати звіт 4ДФ, у якому відобразити нарахування та сплату податків
📌 Якщо ФОП-покупець сплачує кошти ФОП-продавцю, то лише нараховує дохід, за ФОП-продаця податки не сплачують, окрім цього спрощена система оподаткування не передбачає сплату ПДФО та ВЗ. Отже, ФОП-покупець не має ознак податкового агента і немає обовʼязку подавати звіт 4ДФ.
🔎 Пояснити чому податківці завзято підтримують обовʼязок подавати по ФОП звіт 4ДФ - досить легко: звіт 4ДФ допомагає перевірити чи ФОП-продавець задекларував усі отримані доходи від інших ФОП.
Матеріали проаналізувала та підготувала юрист Кобрин Соломія.
✒️ Податківці у своїх розʼясненнях та ЗІР дотримуються позиції, що ФОП, який сплачує дохід іншому ФОП зобовʼязаний подати звітність 4ДФ, оскільки ФОП, який робить виплату, стає податковим агентом. Проте така позиція податківців суперечить податковому кодесу, бо у кодексі чітко розписано, хто є податковими агентами, і про ФОП, які сплачують дохід іншим ФОП, згадки немає.
Давайте заглянемо у податковий кодекс:
⬇️
Відповідно до ст. 18.1. ПК України: Податковим агентом визнається особа, на яку покладається обов'язок з обчислення, утримання з доходів, що нараховуються (виплачуються, надаються) платнику, та перерахування податків до відповідного бюджету від імені та за рахунок коштів платника податків.
🟡 Щоб бути податковим агентом, потрібно вчинити наступні дії:
1. нарахувати дохід
2. обрахувати податки - ПДФО, ВЗ
3. сплатити податки до відповідного бюджету
4. подати звіт 4ДФ, у якому відобразити нарахування та сплату податків
📌 Якщо ФОП-покупець сплачує кошти ФОП-продавцю, то лише нараховує дохід, за ФОП-продаця податки не сплачують, окрім цього спрощена система оподаткування не передбачає сплату ПДФО та ВЗ. Отже, ФОП-покупець не має ознак податкового агента і немає обовʼязку подавати звіт 4ДФ.
🔎 Пояснити чому податківці завзято підтримують обовʼязок подавати по ФОП звіт 4ДФ - досить легко: звіт 4ДФ допомагає перевірити чи ФОП-продавець задекларував усі отримані доходи від інших ФОП.
Матеріали проаналізувала та підготувала юрист Кобрин Соломія.
20.02.202512:01
Невід'ємною частиною ЯТакс - є інтеграція із податковою та банками.
🔸 ЯТакс щодня перевіряє сплачені Вами податки. Ви можете переглядати заборгованість, історію сплати, рахунки на оплату тощо;
🔸 Ви можете відправляти податкові платежі у свій моно чи приват, або отримувати квитанцію на оплату;
🔸 Ви можете повністю управляти банками. Перегляд платежів, формування книги обліку, створювати платежі на підпис (підтвердити можна тільки через додаток банку);
Були дивні питання чи передаєм ми дані податкову 😂 ні, звичайно. Це ж просто API інтеграція.
🔸 ЯТакс щодня перевіряє сплачені Вами податки. Ви можете переглядати заборгованість, історію сплати, рахунки на оплату тощо;
🔸 Ви можете відправляти податкові платежі у свій моно чи приват, або отримувати квитанцію на оплату;
🔸 Ви можете повністю управляти банками. Перегляд платежів, формування книги обліку, створювати платежі на підпис (підтвердити можна тільки через додаток банку);
Були дивні питання чи передаєм ми дані податкову 😂 ні, звичайно. Це ж просто API інтеграція.
20.02.202508:02
👀 Давно нічого не було про ЯТакс!
Коли останній раз про нього розповідав - багато хто сприйняв це як реклама. Хочу наголосити - це наша внутрішня розробка, те над чим ми працювали більше року. Тому, ділюсь з Вами нашими напрацюваннями.
↪️ У ЯТакс є така класна штука як Дашборд (головна та перша сторінка на яку Ви заходите)
На неї ми помістили ключові показники:
- облік ліміту (автоматично рахує приват, моно та додані вручну доходи)
- показує чи є податкові борги;
- також там же Ви можете генерувати книгу обліку доходів;
- переглядати податковий календар найближчих подій.
✅ Це робить контроль за основними показниками ФОП більш зручним!
Оскільки ми впевнені в нашому рішенні то пропонуємо 30 днів користуння повністю безкоштовно 😉 Спробуйте ЯТакс!
Коли останній раз про нього розповідав - багато хто сприйняв це як реклама. Хочу наголосити - це наша внутрішня розробка, те над чим ми працювали більше року. Тому, ділюсь з Вами нашими напрацюваннями.
↪️ У ЯТакс є така класна штука як Дашборд (головна та перша сторінка на яку Ви заходите)
На неї ми помістили ключові показники:
- облік ліміту (автоматично рахує приват, моно та додані вручну доходи)
- показує чи є податкові борги;
- також там же Ви можете генерувати книгу обліку доходів;
- переглядати податковий календар найближчих подій.
✅ Це робить контроль за основними показниками ФОП більш зручним!
Оскільки ми впевнені в нашому рішенні то пропонуємо 30 днів користуння повністю безкоштовно 😉 Спробуйте ЯТакс!
Shown 1 - 24 of 1261
Log in to unlock more functionality.